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老師，公司沒有編制現(xiàn)金流量表，客戶要求提供現(xiàn)金流凈增加額，通過利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)怎么推算呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答如果公司沒有編制現(xiàn)金流量表，而客戶要求提供現(xiàn)金流凈增加額，您可以通過以下步驟使用利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)來推算現(xiàn)金流凈增加額：
首先，計算凈利潤。查看利潤表中的凈利潤或根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的收入和費用項目進(jìn)行計算。
其次，調(diào)整凈利潤以反映實際的現(xiàn)金流入和流出。這需要對資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物進(jìn)行增減調(diào)整。具體的調(diào)整項目可能因公司和行業(yè)而異，但通常包括以下幾項：
a. 應(yīng)收賬款增加：將利潤表中的營業(yè)收入減去資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款的增加值。
b. 應(yīng)付賬款增加：將利潤表中的營業(yè)成本減去資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付賬款的增加值。
c. 其他流動資產(chǎn)增加：將資產(chǎn)負(fù)債表中其他流動資產(chǎn)項目增加的值加到凈利潤中。
d. 其他流動負(fù)債增加：將資產(chǎn)負(fù)債表中其他流動負(fù)債項目增加的值從凈利潤中減去。
e. 折舊和攤銷：將資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)項目的折舊和攤銷加到凈利潤中。
f. 資本支出：如果公司在本年度購買了固定資產(chǎn)或進(jìn)行了其他資本支出，從凈利潤中減去這些支出。
最后，將調(diào)整后的凈利潤加上資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈增加值，即可得到現(xiàn)金流凈增加額。
2023 11/27 09:55
84785023 
2023 11/27 10:01
可以直接用利潤表的凈利潤+資產(chǎn)負(fù)債表的折舊與攤銷嗎
蘇達(dá)老師 
2023 11/27 10:14
不可以直接用利潤表的凈利潤與資產(chǎn)負(fù)債表的折舊與攤銷推算現(xiàn)金流凈增加額。
現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額等于現(xiàn)金的期末余額減去現(xiàn)金的期初余額。在一般企業(yè)中，很少有現(xiàn)金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應(yīng)相應(yīng)填列現(xiàn)金的期末余額和期初余額。
因此，不能直接用利潤表的凈利潤與資產(chǎn)負(fù)債表的折舊與攤銷推算現(xiàn)金流凈增加額。
84785023
2023 11/27 10:22
那可以用資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金期末余額-期初余額嗎？您上面給的公式不太適合我們公司的模式
蘇達(dá)老師
2023 11/27 11:15
現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額”等于資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的期末金額減去期初金額。
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額是指企業(yè)在一定會計期間內(nèi)，通過經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等經(jīng)濟活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出，減去現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期初余額后得到的余額。這個指標(biāo)可以反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流量情況，是企業(yè)在經(jīng)營、投資和籌資等方面決策的重要參考依據(jù)。
現(xiàn)金流凈增加額則是指在一定會計期間內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等經(jīng)濟活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出之差。當(dāng)現(xiàn)金流入大于流出時，現(xiàn)金流凈增加額為正數(shù)；當(dāng)現(xiàn)金流入小于流出時，現(xiàn)金流凈增加額為負(fù)數(shù)。這個指標(biāo)可以反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流狀況，是評估企業(yè)未來償債能力和投資潛力的關(guān)鍵指標(biāo)之一。
二者概念不同
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