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問題已解決
老師，請(qǐng)問這份臨工工資表應(yīng)該如何做分錄？他們的合同約定發(fā)放工資時(shí)已經(jīng)包含了社保公積金，但是社保公積金單位和個(gè)人部分又由他們自己承擔(dān)
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?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 11/13 09:29
84784996 
2023 11/13 09:30
是事業(yè)單位的哈，老師
樸老師 
2023 11/13 09:37
事業(yè)單位計(jì)提工資的分錄如下：
1.借：事業(yè)支出—工資福利支出貸：應(yīng)付職工薪酬—實(shí)發(fā)工資
2.發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—實(shí)發(fā)工資貸：零余額賬戶用款額度
3.結(jié)轉(zhuǎn)事業(yè)單位工資時(shí)：借：財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)貸：事業(yè)支出—工資福利支出
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