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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度的工資要調(diào)減，稅所要求提供調(diào)賬憑證給他。怎樣調(diào)賬？涉及以前年度損益調(diào)整的
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，就是我們沖以前年度工資的分錄，直接復(fù)制以前憑證，金額改負(fù)，再做一張正確金額的分錄，把2個(gè)分錄的 損益科目都用 以前年度損益調(diào)整 來(lái)代替就可以了，
2023 11/08 06:34
84784963 
2023 11/08 07:15
還是不太明白
84784963
2023 11/08 07:15
是工程結(jié)算的人工費(fèi)
廖君老師 
2023 11/08 07:21
您好，以前工資記入成本費(fèi)用多了，那個(gè)憑證全部紅沖
按正確的實(shí)際可以計(jì)入的金額做正確分錄
把2個(gè)分錄中損益科目改為 “以前年度損益調(diào)整”
這樣寫(xiě)信息能理解么
84784963
2023 11/08 07:23
由于個(gè)人所得稅更正，已刪減了一個(gè)員工的工資。所以要補(bǔ)交多年的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅這個(gè)知道怎么出，就是這工資怎么出，因?yàn)槠鋵?shí)支出數(shù)是沒(méi)變化的，就是需要調(diào)減這個(gè)人的每年各月份的工資，然后做賬調(diào)整分錄。就成本怎么調(diào)？稅所需要我反應(yīng)出以前年度損益，未分配利潤(rùn)，這些科目的調(diào)整
廖君老師
2023 11/08 07:26
您好，那您把這個(gè)人的工資是多少列好，按以前工作做一個(gè)分錄，金額改為負(fù)，損益科目用?“以前年度損益調(diào)整”
然后
借：?以前年度損益調(diào)整? ? 貸：利潤(rùn)分配-分配利潤(rùn)
如果調(diào)整還有工補(bǔ)交所得稅還有分錄
1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
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