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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,收到的銀行利息50, 借,銀行存款50 貸,財(cái)務(wù)費(fèi)用,利息收入-50 一般哪種情況下需要寫(xiě)借方負(fù)數(shù),是哪種科目性質(zhì)才需要這樣做
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您好,上面分錄 是借方財(cái)務(wù)費(fèi)用-50,損益科目一般記在借方,如果是沖減了費(fèi)用就是借方負(fù)數(shù)。
2.哪種科目性質(zhì)才需要這樣做,損益類(lèi)科目
2023 11/06 08:11
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2023 11/06 08:31
老師是不是損益類(lèi)科目如果要沖減的話(huà)都是用借方負(fù)數(shù)來(lái)表示的嗎
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/06 08:34
您好,是的呢,這是經(jīng)驗(yàn),寫(xiě)在借方負(fù),比貸方正好,有時(shí)在貸方正報(bào)表出現(xiàn)差異找不出原因
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2023 11/06 08:42
老師,那未分配利潤(rùn)是不是不屬于損益類(lèi)科目,譬如要沖減去年的利潤(rùn)2000或者增加去年的利潤(rùn)2000分別怎么體現(xiàn)呀
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2023 11/06 08:56
老師別忘了給我回復(fù)一下,腦子好亂,昨天我們退回來(lái)一筆去年的附加稅30,然后分錄
借,銀行存款30
貸,未分配利潤(rùn)30
還是
借,銀行存款30
借,未分配利潤(rùn)-30
這個(gè)退回來(lái)的費(fèi)用到底用正數(shù)還是負(fù)數(shù),心里好亂
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/06 09:51
您好,不好意思,剛才有事走開(kāi)了,沒(méi)有及時(shí)回復(fù)您還請(qǐng)?jiān)廫n調(diào)整去年的利潤(rùn)咱不更正申報(bào)2022年年度所得稅申報(bào)表的話(huà),就不用未分配利潤(rùn),這個(gè)利潤(rùn)體現(xiàn)在2023年
借:銀行30
借:稅金及附加? -30
上面您的分錄第一個(gè)對(duì),但這要更正申報(bào)2022年報(bào)表 的
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2023 11/06 10:36
老師,未分配利潤(rùn)這個(gè)科目是不是調(diào)整差額不涉及用借方負(fù)數(shù)表示的。上面你說(shuō)的只有損益類(lèi)科目的調(diào)整差異才能用借方負(fù)數(shù)表示
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/06 10:44
您好,是的,未分配利潤(rùn)不是損益科目,他是所有者權(quán)益科目
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2023 11/06 10:47
那老師就按我已經(jīng)做了
借,銀行存款30
貸,未分配利潤(rùn)30
這個(gè)更正申報(bào)是不是直接匯算清繳那一次報(bào)表直接做正確的就好了,還是要更正申報(bào)呀
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/06 10:48
您好,要更正申報(bào)的,就30元,我建議
借,銀行存款30
借,稅金及附加? -30
這樣您不辛苦呀,不用去更正申報(bào)
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2023 11/06 10:50
老師,更正的話(huà)就是更正去年12月份的報(bào)表,然后到了今年做匯算清繳的時(shí)候,匯算清繳再按更正好的報(bào)表基礎(chǔ)上再做嗎?
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/06 10:52
您好,更正的話(huà)就是更正去年12月份的報(bào)表還有2022年年度匯繳申報(bào)表。
明年做今年匯繳時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)帶入2022數(shù)據(jù),不用您操心 的
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2023 11/06 11:23
好的謝謝老師啦
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/06 11:32
?親愛(ài)的,您太客氣了,祝您生活愉快!
希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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