問(wèn)題已解決

老師，應(yīng)收賬款借方是負(fù)數(shù)，還有出現(xiàn)在貸方是代表什么

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/04 10:31
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，應(yīng)收賬款在借方負(fù)數(shù)表示你們單位提前收了人家的錢(qián)，在貸方的表示對(duì)方欠了你的錢(qián)
2023 11/04 10:31
84785007
2023 11/04 10:37
老師，這個(gè)是9月份的應(yīng)收，出現(xiàn)在貸方的數(shù)是預(yù)收對(duì)嗎？
郭老師
2023 11/04 10:38
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785007
2023 11/04 10:44
老師，老板要往來(lái)賬，我導(dǎo)出來(lái)前是不是應(yīng)該點(diǎn)一下重分類(lèi)后在打印出來(lái)啊，我要點(diǎn)重分類(lèi)的話，有貸方余額的正數(shù)應(yīng)收是不是就歸類(lèi)到應(yīng)收賬款的借方為負(fù)數(shù)了，就例如上圖有家公司的期初余額貸方23萬(wàn)，本期發(fā)生0，期末余額貸方23萬(wàn)，這23萬(wàn)是預(yù)收嗎？老板問(wèn)我這23萬(wàn)咋回事兒
郭老師
2023 11/04 10:45
分不分類(lèi)都可以的。
84785007
2023 11/04 10:47
那這家公司應(yīng)收出現(xiàn)23萬(wàn)貸方，是我們公司收到了對(duì)方錢(qián)，沒(méi)給人貨沒(méi)給人開(kāi)票是嗎？我咋和老板說(shuō)
郭老師
2023 11/04 10:48
就是提前收了人家的錢(qián)，一直沒(méi)有做收入，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票。
84785007
2023 11/04 10:51
明白啦老師，老師現(xiàn)在塊年末了，財(cái)務(wù)這邊有什么需要注意的或者需要提前去做的嗎？
郭老師
2023 11/04 10:52
這個(gè)預(yù)售賬款時(shí)間掛的長(zhǎng)嘛，時(shí)間不要太長(zhǎng)，不要有太多的余額。
84785007
2023 11/04 11:00
長(zhǎng)，挺長(zhǎng)時(shí)間了，老師，這個(gè)是導(dǎo)的9月的應(yīng)收，這個(gè)期初余額是上月的期末對(duì)不對(duì)？如果打印出來(lái)的是1到9月的應(yīng)收賬款，期初余額也是上月的期末吧？
郭老師
2023 11/04 11:04
給對(duì)方提供了貨物或者是服務(wù)嗎？
84785007
2023 11/04 11:13
這個(gè)我剛接手這家的23萬(wàn)還真不太清楚咋回事，老師，如果真實(shí)發(fā)生了但是對(duì)方一直沒(méi)要票，這筆是不是要計(jì)無(wú)票收入？但是計(jì)入無(wú)票收入是不是匯算清繳的時(shí)候這23萬(wàn)要按5%或者25%交所得稅?。?/div>
郭老師
2023 11/04 11:15
對(duì)的，是的，需要繳納的。
84785007
2023 11/04 11:24
老師，做無(wú)票收入23萬(wàn)要價(jià)稅分離，匯算清繳時(shí)調(diào)增的數(shù)是價(jià)稅分離后的主營(yíng)業(yè)務(wù)數(shù)還是就是這個(gè)23萬(wàn)價(jià)稅合計(jì)數(shù)啊
郭老師
2023 11/04 11:30
你好，價(jià)稅分開(kāi)來(lái)的
84785007
2023 11/04 11:46
他是小規(guī)模，價(jià)稅分離，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22萬(wàn)，如果正常開(kāi)票了，這22萬(wàn)主收入是扣除主成本后的利潤(rùn)算所得，現(xiàn)在沒(méi)給開(kāi)票進(jìn)無(wú)票收入了，到時(shí)候就是主收入22不可以扣除主成本后的利潤(rùn)數(shù)計(jì)算所得，就要用22萬(wàn)主收入的數(shù)算所得，22萬(wàn)??5%或者25%，算出來(lái)的數(shù)就是應(yīng)該繳納上去的所得稅，對(duì)不對(duì)老師
郭老師
2023 11/04 11:46
開(kāi)發(fā)票不開(kāi)發(fā)票，一樣做一樣做，一樣做沒(méi)有區(qū)別，你有成本費(fèi)用可以抵扣呀。
84785007
2023 11/04 11:56
那如果無(wú)票收入22萬(wàn)，成本15萬(wàn)，費(fèi)用2萬(wàn)，利潤(rùn)5萬(wàn)，是按5萬(wàn)算所得稅嗎？那大家說(shuō)的無(wú)票收入?yún)R算清繳調(diào)增，調(diào)增哪個(gè)數(shù)算所得稅，不是5萬(wàn)嗎？
郭老師
2023 11/04 11:57
是的是的， 無(wú)票支出調(diào)增
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