問(wèn)題已解決

3、甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，2020年10月1日銷(xiāo)售給乙公司批商品，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明貨款10萬(wàn)元，增值稅稅額1.3萬(wàn)元：該批商品成本為7萬(wàn)元，符合收入確認(rèn)條件，已經(jīng)確認(rèn)收入，款項(xiàng)尚未收到。貨到后乙公司發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量不符合合同規(guī)定，要求在價(jià)格上給予3%的銷(xiāo)售折讓。乙公司提出的要求符合合同規(guī)定，甲公司回意并辦妥了相關(guān)手續(xù)，開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)生的銷(xiāo)售折讓允許扣減當(dāng)期的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/02 20:53
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：應(yīng)收賬款 11.3 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1.3 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7 貸：庫(kù)存商品 7 借：應(yīng)收賬款-0.3-0.039=-0.339 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-10*0.03=-0.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-0.3*0.13=-0.039
2023 11/02 20:55
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