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郭老師好，在加計抵減政策里當(dāng)期調(diào)減加計抵減額就是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額是吧？我以為也要按進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額乘以相應(yīng)享受的比例？
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你好，對的，是的，前期你已經(jīng)加計扣除了，但是后期需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出的
是
2023 10/23 11:26
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如果已經(jīng)抵扣過加計抵減額的需要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 直接調(diào)減當(dāng)期加計抵減額嗎
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您好老師，納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進(jìn)項稅額，按規(guī)定作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下：
當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額+當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額
請問這條規(guī)定目前還適用嗎？
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請問 前期沒有計提加計抵減的進(jìn)項稅額 本期轉(zhuǎn)出了 需要調(diào)減加計抵減額嗎？另當(dāng)期加計抵減計提金額時，需要把這一筆轉(zhuǎn)出的稅額扣除掉之后再計提嗎？
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加計抵減計算為：當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額的金額乘以加計抵減比率，如果當(dāng)期進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有個金額，不過這個金額不是轉(zhuǎn)出的本期的進(jìn)項稅額，是轉(zhuǎn)出之前月份的嘛這個計算當(dāng)期加計抵減金額時，這個不用從當(dāng)期金額里面減去的吧
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進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，加計抵減跟著轉(zhuǎn)出嗎？
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