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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我有一筆購(gòu)物卡2021年記錄招待費(fèi)里面了,但是審計(jì)說開的是預(yù)付發(fā)票不行,讓我調(diào),現(xiàn)在2023年了,要把從招待費(fèi)里面調(diào)出來,應(yīng)該怎么處理呢?
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你好,預(yù)付卡的發(fā)票可以的,怎么不行?你買的就是預(yù)付卡,實(shí)際消費(fèi)了,不就是贈(zèng)送出去了?
2023 10/23 10:26
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2023 10/23 10:27
對(duì)啊,但是審計(jì)說預(yù)付卡開的預(yù)付發(fā)票,不能入賬
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2023 10/23 10:30
可以做賬的,他說的這個(gè)沒有依據(jù)。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/23 10:30
資金有業(yè)務(wù)的,你賬上不要調(diào)整。
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2023 10/23 10:30
實(shí)際有業(yè)務(wù)的,你賬上不要調(diào)整。
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2023 10/23 13:51
老師,我剛剛把憑證找出來了,他們說這種發(fā)票不能入賬?我入了業(yè)務(wù)招待費(fèi),本身也是送禮出去的油卡
FAILED
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2023 10/23 13:53
那一個(gè)政策不允許抵扣發(fā)過來?
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2023 10/23 13:55
就是審計(jì)公司出了一個(gè)報(bào)告,里面說的,要調(diào)整,我都不知道怎么調(diào)
FAILED
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2023 10/23 13:57
你好,他得有依據(jù),不是嗎?根據(jù)哪一個(gè)政策。
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2023 10/23 13:57
1. 企業(yè)購(gòu)買預(yù)付卡未發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移或未實(shí)際使用時(shí),相關(guān)支出不得稅前扣除。
2. 企業(yè)轉(zhuǎn)移預(yù)付卡所有權(quán)的,如發(fā)放給員工或贈(zèng)與客戶,在預(yù)付卡所有權(quán)實(shí)際轉(zhuǎn)移時(shí)按規(guī)定稅前扣除。
3. 企業(yè)將預(yù)付卡自用的,如購(gòu)買商品或勞務(wù),在使用商品或接受勞務(wù)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用,按相應(yīng)規(guī)定稅前扣除1。
4. 企業(yè)取得的合規(guī)真實(shí)發(fā)票,有相應(yīng)真實(shí)貨物或勞務(wù)的存在,可以在企業(yè)所得稅稅前扣除2。
5. 使用預(yù)付卡購(gòu)買貨物或服務(wù)時(shí),憑購(gòu)物發(fā)票復(fù)印件和購(gòu)物清單入賬,可以稅前扣除。
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2023 10/23 14:00
謝謝老師,費(fèi)心了,他們啥也沒有,主打一個(gè)強(qiáng)硬態(tài)度他們權(quán)威
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/23 14:01
你跟他們說這個(gè)預(yù)付卡的就是沒有消費(fèi)的,他不可能開了消費(fèi)的發(fā)票,客戶實(shí)際消費(fèi)是啥,我們也不知道人家怎么給開發(fā)票
要么你就按照正常的招待費(fèi)扣除比例不調(diào)整。
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