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事業(yè)單位費用入單位管理費用還是業(yè)務活動費用？工資直接發(fā)放，不計提可以嗎？
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從事管理的，計入單位管理費用，從事經(jīng)營的，計入業(yè)務活動費用，需要計提的
2023 10/20 11:40
84784979 
2023 10/20 11:43
如何做計提基本工資及五險一金、個稅的會計分錄？工資是當月發(fā)放的，那應該是當月計提當月發(fā)放嗎？
家權老師 
2023 10/20 11:46
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84784979
2023 10/20 11:48
老師，我們是事業(yè)單位！
家權老師
2023 10/20 11:49
你好，我只是舉例，成本費用，你按事業(yè)單位的做就是了哈
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