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老師去年底暫估了70萬，今年匯算前實(shí)際收到發(fā)票45萬，今年收到發(fā)票怎么做賬呢

84785029| 提問時間：2023 10/11 10:43
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
你好 先紅沖暫估的 按發(fā)票金額入賬 用以前年度損益調(diào)整科目
2023 10/11 10:50
84785029
2023 10/11 10:57
系統(tǒng)里面沒得損益調(diào)整科目
venus老師
2023 10/11 10:59
你們是小企業(yè) 會計(jì)準(zhǔn)則 是嗎
84785029
2023 10/11 11:01
嗯呢，是的
venus老師
2023 10/11 11:03
那你們這個發(fā)票后續(xù)還來嗎，本年
84785029
2023 10/11 11:14
沒得，只有45萬的
84785029
2023 10/11 11:16
紅沖后，我直接做的費(fèi)用，但是今年第二季度的利潤表里面的管理費(fèi)用就顯示了25萬的負(fù)數(shù)差異，導(dǎo)致今年利潤增加，很奇怪
84785029
2023 10/11 11:17
紅沖 管理費(fèi)用 -50 應(yīng)付-暫估 -50 收到發(fā)票 管理費(fèi)用 45 應(yīng)付-XX公司 45
84785029
2023 10/11 11:18
金額應(yīng)該是-70，上面這個分錄做出來后，第二季度就會增加25萬的利潤今年
venus老師
2023 10/11 11:27
對的，同學(xué)，因?yàn)槿ツ昴銈兩僮隽死麧?/div>
84785029
2023 10/11 11:57
但是會算的時后，這部分差異我是交了稅的
venus老師
2023 10/11 11:59
那這個紅沖時記入利潤分配——未分配利潤
84785029
2023 10/11 11:59
怎么做分錄呢，我不太會這個分錄
venus老師
2023 10/11 13:01
就是把管理費(fèi)用改為利潤分配其他不變
84785029
2023 10/11 13:21
借：利潤分配-未、貸：應(yīng)付-XX公司
venus老師
2023 10/11 14:38
紅沖? 借：利潤分配-未-50 貸：應(yīng)付-暫估 -50 收到發(fā)票? 借：利潤分配-未 45 貸：應(yīng)付-XX公司 45
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