免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于去年對(duì)方公司給的費(fèi)用錢(qián)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，今年9月來(lái)開(kāi)票的賬務(wù)處理，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.確認(rèn)上年度未開(kāi)票收入。根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，判斷是否應(yīng)該確認(rèn)收入，并依據(jù)業(yè)務(wù)所涉及的會(huì)計(jì)科目確定會(huì)計(jì)分錄。借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅以前年度損益調(diào)整 2.結(jié)轉(zhuǎn)。借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 3.計(jì)提及補(bǔ)繳附加稅。（1）補(bǔ)提附加稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加。（2）結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)。借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整。（3）繳納稅費(fèi)。借：應(yīng)交稅金--城建稅其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加貸：銀行存款