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實(shí)務(wù)
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老師下午好！請問科目余額表上“應(yīng)交稅費(fèi)”一級科目是負(fù)數(shù)余額，二級科目應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)據(jù)比其他幾個(gè)科目的余額要大，比如待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方是5萬元，（未交增值稅、附加稅、印花稅）這幾個(gè)科目的貸方余額合計(jì)數(shù)只有2萬，所以科目余額表上“應(yīng)交稅費(fèi)”一級科目是負(fù)數(shù)余額-3萬，這種情況有沒有問題？資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目也是負(fù)數(shù)
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如果待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方是5萬元，而未交增值稅、附加稅、印花稅等科目的貸方余額合計(jì)只有2萬元，那么科目余額表上應(yīng)交稅費(fèi)一級科目是負(fù)數(shù)余額-3萬元，這種情況通常存在一定問題。
通常情況下，應(yīng)交稅費(fèi)是一個(gè)正數(shù)科目，因?yàn)槠髽I(yè)需要支付各種稅款。如果待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方大于其他科目的貸方余額，那么科目余額表上的應(yīng)交稅費(fèi)科目余額應(yīng)該是正數(shù)。
如果資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目也是負(fù)數(shù)，這可能是因?yàn)槠髽I(yè)在計(jì)算稅款時(shí)出現(xiàn)了錯(cuò)誤或者存在其他不合理的會(huì)計(jì)處理。此外，企業(yè)可能存在尚未繳納的稅款或者稅務(wù)方面的問題，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目為負(fù)數(shù)。
2023 09/14 16:28
84785031 
2023 09/14 16:34
老師您好！是不是因?yàn)榇J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借方余額過大（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是借方余額），比應(yīng)交稅費(fèi)的其他幾個(gè)二級科目的貸方余額還大，然后導(dǎo)致一級科目應(yīng)交稅費(fèi)余額是負(fù)數(shù)呢？
樸老師 
2023 09/14 16:39
這個(gè)也是有可能的哦
84785031
2023 09/14 16:43
老師您好！我把“應(yīng)交稅費(fèi)”二級科目的幾個(gè)貸方余額加到一起“減去”待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的借方余額，“剛好”就是等于“應(yīng)交稅費(fèi)”一級科目這個(gè)負(fù)數(shù)余額的數(shù)據(jù)，老師是這種情況有沒有問題呢？
樸老師
2023 09/14 16:48
只要可以抵就沒問題
84785031
2023 09/14 17:09
老師您說的可以抵就是待認(rèn)證的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
樸老師
2023 09/14 17:21
同學(xué)你好
對
勾選之后才可以抵扣
84785031
2023 09/14 18:08
老師您好，待認(rèn)證的是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，你的意思是不是，我把“應(yīng)交稅費(fèi)”二級科目的幾個(gè)貸方余額加到一起“減去”待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的借方余額，“剛好”就是等于“應(yīng)交稅費(fèi)”一級科目這個(gè)負(fù)數(shù)余額的數(shù)據(jù)，這種情況導(dǎo)致的就是沒有問題呢？
樸老師
2023 09/14 18:17
是三級科目才對的哦
84785031
2023 09/14 21:03
老師您說的三級科目是什么？
樸老師
2023 09/14 22:15
待認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅這種都是三級
二級是應(yīng)交增值稅
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