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那您幫忙看看，這是我理解的少申報2300多嗎？我怕我理解錯了

這是報表應(yīng)納603.96，開票系統(tǒng)是銷項稅額總計2917.84

上面開票系統(tǒng)圖片發(fā)錯發(fā)重復(fù)了，我重新發(fā)

您幫忙看看，是不是少申報了

專票系統(tǒng)數(shù)據(jù)

我明明選擇專普電的三張圖，也預(yù)覽了，發(fā)出去的時候怎么就這樣了，辛苦老師摳圖了

艷艷，我看沒有報錯，普票231386.12這是免稅的 一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅。 小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過15萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過15萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

哦，普票季度未超過45萬，那么免稅，專票照常交稅603.96。那么我現(xiàn)在要做一個稅費充收入的憑證，這個差額就可以平了，對吧老師

是計入主營業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)外收入額

艷艷好，是的，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅， 貸：營業(yè)外收入

好的，老師，下個季度我又令不清了。。

這是1721.95的增值稅，為啥交出了5165.88呢？（季度普票未滿45萬）

這是增值稅報表

艷艷好，這個5165.88不是三季度 的增值稅，您看上面是12月的日期，不是10月

入庫日期是10.17也就是在10月份交的吧？

艷艷好，您說得對，我看了稅款所屬也是7-9月，就是3季度的，我算了一下5165.88，這是172196.05*3% 開專票的稅金，這些專票是在稅務(wù)局代開時交的吧

這是172196.05*3% 開專票的稅金，這些專票是在稅務(wù)局代開時交的吧？這個問題我不知道呢！應(yīng)該不會是稅務(wù)局代開吧。我們不是有開票系統(tǒng)可以正常電子稅務(wù)局申報嗎？稅點不是應(yīng)該是1%嗎？怎么變成3%了呢？是之前會計申報的

艷艷好，我剛才還在想這個事兒呢，10月申報增值稅時按1%申報的1721.95（跟開票一樣），在12月又去稅務(wù)局申報了這個專票的增值稅，按3%申報的，您看一下賬里有沒有交滯納金，看這個申報是重復(fù)申報了，我也沒看懂為啥這么申報