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問題已解決
我們是車輛租賃公司。車免費(fèi)給政府部門使用一天。車子租賃市場價(jià)是2000元/天。如果當(dāng)天油耗是500元。會計(jì)上處理可以不按視同銷售，那該怎么入賬？按視同銷售又怎么入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，正在解答，請您稍后
2023 09/12 23:29
王小龍老師 
2023 09/12 23:30
首先說按照銷售入賬
借營業(yè)外支出2000
貸主營業(yè)收入2000/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)差額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本500
貸銀行存款500
王小龍老師
2023 09/12 23:32
如果不按銷售入賬
借營業(yè)外支出2000/1.03*0.13
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
借主營業(yè)務(wù)成本500
貸銀行存款500
所得稅匯算的是要，要調(diào)整收入，增值稅申報(bào)的時(shí)候，要在不開收入里確認(rèn)收入
84784983 
2023 09/12 23:35
是否按視同銷售做賬，都要把銷項(xiàng)稅做出來嗎
王小龍老師
2023 09/12 23:36
同學(xué)您好，是的，因?yàn)槟枰U納增值稅，如果不把銷項(xiàng)提出來，您的增值稅明細(xì)賬就跟申報(bào)表不一樣了
84784983
2023 09/12 23:44
不視同銷售的話，其實(shí)就只是把銷項(xiàng)計(jì)入營業(yè)外了。那油費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出吧？
84784983
2023 09/12 23:45
不做營業(yè)外做費(fèi)用科目，比如說招待費(fèi)，可以嗎？
王小龍老師
2023 09/12 23:49
同學(xué)您好，第一個(gè)問題，不管賬上是不是把他用銷售來處理，稅法都是要按照銷售來報(bào)稅的
王小龍老師
2023 09/12 23:50
第二個(gè)問題，說實(shí)話，企業(yè)為了少繳稅，做視同銷售的非常少，可能大多數(shù)企業(yè)都會直接把500費(fèi)用話就結(jié)束了，被查的概率也微乎其微，我們只能說這樣做不對，但是現(xiàn)實(shí)中，大多數(shù)企業(yè)都會這樣做
84784983
2023 09/12 23:53
是的，國企事業(yè)單位就只能正規(guī)操作
王小龍老師
2023 09/12 23:58
咱們是公共平臺，只能跟您說這種不對。
84784983
2023 09/13 00:00
哈哈，只是探討。如果是招待客戶的話，可以入招待嗎
王小龍老師
2023 09/13 00:04
可以的，招待客戶當(dāng)然可以入招待費(fèi)
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