問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)可以在去年改一下憑證，借：其他應(yīng)收款 貸：實(shí)收資本，在今年原股東實(shí)繳出資到位，做借銀行存款 貸：其他應(yīng)收款嗎 請(qǐng)問(wèn)會(huì)罰款嗎？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/09 15:09
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，罰款這個(gè)不好說(shuō)，但是會(huì)要求你們更正，因?yàn)槟惝?dāng)時(shí)沒(méi)有收到錢(qián)，就做了實(shí)收資本，你拿不出原始憑證來(lái)。
2023 09/09 15:11
84785017
2023 09/09 15:31
哦！謝謝老師回復(fù)。如果稅務(wù)局要求更正，這個(gè)我們轉(zhuǎn)讓股權(quán)，原股東打的款還能做為股權(quán)原值減掉嗎？
84785017
2023 09/09 15:34
老師 ，這個(gè)是去年先做了工商股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)F(xiàn)在原股東才打入的實(shí)收資本，現(xiàn)在準(zhǔn)備去做稅務(wù)上的股權(quán)變更呢，不知道這個(gè)今年打入的投資款能不能作為股權(quán)原值呢
郭老師
2023 09/09 15:40
關(guān)鍵是你稅務(wù)局認(rèn)可之前的實(shí)收資本嗎？認(rèn)可才可以，不認(rèn)可的話(huà)不行。
84785017
2023 09/09 16:21
老師，但是今年已經(jīng)收到了全部的投資款。
郭老師
2023 09/09 16:22
稅務(wù)局那邊是怎么要求的？ 他投資金來(lái)的晚了
84785017
2023 09/09 16:33
老師，我也不知道稅務(wù)局是怎么要求的，因?yàn)橐郧皼](méi)有變過(guò)。不知道這樣可以，還是說(shuō)補(bǔ)簽一個(gè)原股東承諾的今年年底前繳足投資款的協(xié)議呢
84785017
2023 09/09 16:33
不知道哪個(gè)可以
郭老師
2023 09/09 16:35
你的認(rèn)繳期是什么時(shí)間？是去年嗎？這去年的話(huà)更不行了。你去看一下你章程里面最晚的出資時(shí)間。
郭老師
2023 09/09 16:35
你們什么時(shí)間做的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)哭D(zhuǎn)讓的金額是多少？
84785017
2023 09/09 16:36
因?yàn)槿ツ曛苯尤グ压ど套兏?/div>
郭老師
2023 09/09 16:37
主要是你們轉(zhuǎn)讓的時(shí)候有金額嗎？如果沒(méi)有金額的話(huà)，不影響交稅。
84785017
2023 09/10 09:28
老師，不是的，認(rèn)繳出資時(shí)間還沒(méi)有到呢。是去年做4月做的工商變更，當(dāng)時(shí)沒(méi)有實(shí)繳出資就轉(zhuǎn)讓了 金額是500萬(wàn)，兩個(gè)股東一共 您覺(jué)得補(bǔ)簽原股東會(huì)在今年年底前交清實(shí)收資本投資款，還是做借其他應(yīng)收款貸實(shí)收資本，哪個(gè)更合適能確認(rèn)為股權(quán)原值呢？
郭老師
2023 09/10 09:42
選擇第一種的其他應(yīng)收款這個(gè)就不對(duì)呀
84785017
2023 09/10 10:20
嗯。是的。但是是不是更可行一點(diǎn)啊
郭老師
2023 09/10 10:58
沒(méi)有收到錢(qián)，不能做其他應(yīng)收款和實(shí)收資本 實(shí)收資本需要有銀行流水 借其他應(yīng)收款 貸實(shí)收資本這個(gè)不行 工商局稅務(wù)局會(huì)要求提供流水
84785017
2023 09/10 11:15
嗯。老師，是今年有呢，現(xiàn)在兩位原股東已經(jīng)全部交清了
84785017
2023 09/10 11:16
老師，工商已經(jīng)變更完成了。
郭老師
2023 09/10 11:16
今年收到的做實(shí)收資本的沒(méi)有問(wèn)題但是去年不能做
84785017
2023 09/10 11:26
嗯，可是那樣變更股權(quán)時(shí)就不一定被作為股權(quán)原值交個(gè)稅時(shí)扣除了，
郭老師
2023 09/10 11:30
看你轉(zhuǎn)讓的金額轉(zhuǎn)讓金額減去初始投資，如果有盈利需要交 或者單位有盈利的需要交
84785017
2023 09/10 11:43
謝謝老師！我們賬上有土地使用權(quán)
84785017
2023 09/10 11:44
老師，初始投資成本就是實(shí)收資本對(duì)嗎？如果有股權(quán)原值，就轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值
郭老師
2023 09/10 12:09
你好是的 是的 是的
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