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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
1 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損，滿(mǎn)足條件時(shí)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 2 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補(bǔ)虧損，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) ，這兩句話(huà)對(duì)與錯(cuò)？有啥區(qū)別？
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同學(xué)你好，第1句話(huà)應(yīng)該是對(duì)的，第二句話(huà)太絕對(duì)，
因?yàn)椤斑f延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件： 遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來(lái)期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限。如果以后年度一直沒(méi)有盈利，或者超過(guò)5個(gè)納稅年度都沒(méi)有盈利，就沒(méi)有可能取得的應(yīng)納稅所得稅，就不能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2023 09/06 11:51
84784971 
2023 09/06 11:59
謝謝老師，問(wèn)了一早上，到你這才終于問(wèn)清楚了，好費(fèi)勁
84784971
2023 09/06 12:00
記得有個(gè)彌補(bǔ)虧損，最多5年還是咋回事來(lái)著，記不大清楚了，那原話(huà)是咋回事呢？
Xia老師 
2023 09/06 12:00
同學(xué)你好，不客氣，辛苦了
84784971
2023 09/06 12:16
老師，我問(wèn)你彌補(bǔ)以前年度虧損，有個(gè)5年的那個(gè)說(shuō)法，原話(huà)是怎么說(shuō)的？
Xia老師
2023 09/06 12:20
同學(xué)你好，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。
84784971
2023 09/06 12:25
那這以后的5年是不管盈虧，連續(xù)只算5年？還是只算盈利的年份，按照盈利的加起來(lái)5年？
Xia老師
2023 09/06 12:28
同學(xué)你好，是從虧損的年度算起，比如2018年虧損，只能用2019-2023年度的盈利彌補(bǔ)，以此類(lèi)推，不論盈利與否，超過(guò)5年不能彌補(bǔ)了，高新技術(shù)企業(yè)可以延長(zhǎng)至10年
84784971
2023 09/06 12:54
通俗易懂，言簡(jiǎn)意賅，句句都在點(diǎn)子上，謝謝老師了??！
Xia老師
2023 09/06 13:01
同學(xué)你好，不客氣，學(xué)習(xí)愉快
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