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社保和公積金可以不計(jì)提，分錄可以直接這樣寫嗎 借：管理費(fèi)用-社保/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金
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發(fā)放5月份工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
繳納6月份社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款-社保
貸：銀行存款
繳納6月份住房公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
其他應(yīng)付款-住房公積金
貸：銀行存款
計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用-社保
銷售費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
計(jì)提住房公積金：
借：管理費(fèi)用-住房公積金
銷售費(fèi)用-住房公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金
707 -
老師，有個(gè)問題一直不理解。現(xiàn)在社保是當(dāng)月扣款的。
*單位賬戶扣社保與公積金的分錄：
借：管理費(fèi)用-社保/公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：應(yīng)付職工薪酬－社保
借：其他應(yīng)付款～代扣員工社保/公積金
貸：銀行存款
#計(jì)提工資及代扣員工社保，公積金（次月發(fā)） 借：管理費(fèi)用-工資（應(yīng)發(fā)工資，含要扣員工的社保公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)付款-代扣社保/公積金
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅
@這樣的分錄對(duì)嗎？
712
-
企業(yè)在做社保公積金工資分錄的時(shí)候，如果工資只是計(jì)提，社保和公積金按月繳納，分錄如下對(duì)嗎
借：管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保
借：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)社保
其他應(yīng)收賬款-個(gè)人社保
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)公積金
借：應(yīng)付職工薪酬-公司承擔(dān)公積金
其他應(yīng)收賬款-個(gè)人公積金
貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
587
-
老師好，請(qǐng)問我計(jì)提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊
計(jì)提工資、社保公積金個(gè)人部分：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
-公積金個(gè)人部分
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
計(jì)提單位部分：
借：管理費(fèi)用-社保單位部分
-公積金單位部分
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
-公積金單位部分
實(shí)際發(fā)放工資、繳納社保公積金：
借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分
其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分
貸：銀行存款
281
-
校外培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，社保公積金是不是可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，請(qǐng)問老師分錄是這樣嗎？
計(jì)提：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-單位社保/公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保/公積金
繳納：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保/公積金
貸：銀行存款
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保/公積金
銀行存款
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