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老師你好哦,請問最后一問應(yīng)納所得稅為什么是3000+(30-50)30-50是怎么來
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您好,這是會計折舊150/5=30在會計利潤中減了要加回來,稅法的折舊可以減50
2023 09/02 15:18
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2023 09/02 15:30
不是算了折舊才出的利潤么
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/02 15:32
您好,是的,3000是減了30的折舊算出來的,現(xiàn)在稅法不認(rèn),把30加上,減稅法認(rèn)的50
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2023 09/02 15:35
那資料二的公允那題,因為賬面少過稅法,所以會退稅,不算負(fù)債是嗎
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2023 09/02 15:36
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債會理解亂了
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2023 09/02 15:40
您好,資產(chǎn)的賬面小于計稅基礎(chǔ),是可抵扣差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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2023 09/02 16:10
那負(fù)債呢,這是賬不用調(diào)整相當(dāng)于是賬面價值,稅法要調(diào)增,賬小納吧?
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2023 09/02 16:18
您好,是的,負(fù)債和資產(chǎn)是反著的
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2023 09/02 16:23
反著的話,賬小納不應(yīng)該是借:所得稅費(fèi)用、貸:遞延所得稅負(fù)債嗎
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2023 09/02 16:27
您好,都違約金是現(xiàn)在不讓扣以后讓扣,產(chǎn)生未來可抵扣啊,
負(fù)債產(chǎn)生的暫時性差異?
?=負(fù)債的賬面價值-負(fù)債的計稅基礎(chǔ)?
?=負(fù)債的賬面價值-(負(fù)債的賬面價值-未來可稅前列支的金額)?
?=未來可稅前列支的金額?
?提示:負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價值-未來可稅前列支的金額?
?【解讀】結(jié)論:一般而言,負(fù)債要么不產(chǎn)生暫時性差異,要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異。但對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債(交易性金融負(fù)債),既可能產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,也可能產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異。
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2023 09/02 16:31
違約金不是不能抵扣的嗎
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/02 16:33
您好,合同違約金可以抵扣,不能抵扣的話是永久差異,根本不確認(rèn)遞延所得稅
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2023 09/02 16:34
好的,我看到題目提示待實際支付時計入所得稅額了,謝謝老師。
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/02 16:35
?親愛的,您太客氣了,祝您高分通過考試!?
希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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