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老師好！A建筑公司把鋼構工程專業(yè)分包出去了，A公司只收取管理費100萬，請問這100萬從會計做賬上是怎么做的？
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你好，你發(fā)票開出去是鋼結構工程嗎？如果是的話，借銀行(zhòng)n貸主營業(yè)務收入，
應交稅費
分包出去的，借主營業(yè)務成本，貸銀行(zhòng)n你的收入減成本等于100
2023 08/17 08:25
84785027 
2023 08/17 08:29
郭老師，這100萬表現(xiàn)形式就是鋼構工程利潤。是吧？
郭老師 
2023 08/17 08:32
是的是的，是這個項目的利潤。
84785027
2023 08/17 08:33
郭老師，工程剛開始，我們公司收到了建設方的工程預付款，也支付了鋼構工程分包方的預付款，這樣的話預付稅費是軋差后的金額支付還是直接按我們公司收到的預付款支付呢？
郭老師
2023 08/17 08:35
你好，你說的預付稅費是什么的？是你們交給稅務局的稅款嗎？
郭老師
2023 08/17 08:35
是一般納稅人包工包料工程的嗎？
84785027
2023 08/17 08:38
是的，公司是一般納稅人。公司收到建設方的工程預付款
84785027
2023 08/17 08:39
公司也付給了鋼構分包公司的預付款。這個怎么預付稅費呢？
84785027
2023 08/17 08:40
是包工包料工程
郭老師
2023 08/17 08:41
你當地的工程增值稅等于銷項稅額-進項稅額。你得讓對方給你開專票
附加稅跟著繳納的增值稅乘以12%，小型微利企業(yè)可以減半
印花稅萬分之三，小型微利企業(yè)減半
企業(yè)所得稅查賬征稅的根據利潤，小型微利企業(yè)5%。
84785027
2023 08/17 08:45
預付款我們公司沒有開發(fā)票給建設方，分包的鋼構公司開了發(fā)票給我們公司，這樣又不能銷項減進項繳納增值稅。
郭老師
2023 08/17 08:50
你好，可以的，工程開始施工了嗎？你收到了錢，不管開不開發(fā)票都需要交稅的。
84785027
2023 08/17 09:02
開始施工了。好的，預交稅費。
郭老師
2023 08/17 09:04
對的，是的，是這么做的。
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