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老師好。我這里一般納稅人，我們從農業(yè)合作社購進他們自產自銷的玉米，他們是小規(guī)模給我們提供了免稅的普通發(fā)票。請問下我們可以抵扣嗎？？
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你好 可以抵扣的 可以
2023 08/16 14:39
84785039 
2023 08/16 14:41
按多少抵扣吶老師，我看的有說2017年之后按11的，也有說9的，也有說13的
玲老師 
2023 08/16 14:44
你好你好? 按 9抵扣的?
84785039
2023 08/16 14:46
在分錄的最后提9的進項稅額。報稅的時候我們在進項的表里也填這個對嗎老師？這個賬怎么做啊老師分錄怎么寫
玲老師
2023 08/16 14:57
是的呀，借成本費用類科目進項稅額，貸應付賬款。
84785039
2023 08/16 15:13
你比如，我買回來免稅總價款五萬，借原材料五萬，貸應付賬款五萬，或者貸銀行存款五萬，我怎吧這個分成成本類五萬加上進項稅額6500那這個應付賬款就多了呀老師
玲老師
2023 08/16 15:16
進項稅額適用，票面金額乘以9%。然后你的原材料或者庫存商品是票面金額減去這個進項稅額。
84785039
2023 08/16 15:20
五萬減去進項稅額入成本？？老師我沒有弄懂
玲老師
2023 08/16 15:22
成本就是5萬-5萬×9%。這樣計算的。5萬×9%進價。
84785039
2023 08/16 15:25
意思我們從總價款中提取進項？
借成本費用原材料等50000-450=49550
借進項稅額450，
貸應付賬款五萬
或者銀行存款五萬？？？
是這樣嗎老師
玲老師
2023 08/16 15:32
是的，這個賬務處理是對的。
84785039
2023 08/17 01:30
這樣做的話。我們收回來之后是要平調出去，等于轉手就賣的。他的成本不是就便宜了嗎老師？成本比購買的時候便宜這個怎么回事
玲老師
2023 08/17 08:07
成本小是因為少的記進項來
84785039
2023 08/17 08:22
像這種平調一轉手賣的，應該計入庫存商品嗎老師
玲老師
2023 08/17 08:48
是的，進入庫存商品是對的。
84785039
2023 08/17 09:27
老師，我說的這個企業(yè)是一般納稅人的工業(yè)企業(yè)。廠房設備都是準備榨油的油脂廠，所以我說現在不做深加工的時候計入庫存商品，后期用這個買來的玉米或者是其他農產品要榨油也一樣計入庫存商品嗎，謝謝老師，辛苦您
玲老師
2023 08/17 09:42
你好 用于銷售的記庫存商品 生產用的記原材料?
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