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混合銷售行為可以分開核算還是按照從主業(yè)繳納增值稅

84785005| 提問時(shí)間：2023 08/16 12:36
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
好是按照主業(yè)的繳納增值稅的。
2023 08/16 12:43
84785005
2023 08/16 12:43
不能分開核算嗎
玲老師
2023 08/16 12:54
對的，不能分開處理的，對的。
84785005
2023 08/16 12:55
那我們主業(yè)是科技類 賣了設(shè)備和服務(wù)就按照6個(gè)點(diǎn)開票 ，那我們到時(shí)候庫存對不上
玲老師
2023 08/16 13:02
你好，咱們要是混合銷售，按照主業(yè)的稅率，看你主業(yè)是啥，是不是銷售商品然后提供服務(wù)，那就是商品的稅率13%。
84785005
2023 08/16 13:04
主業(yè)是科技類 技術(shù)服務(wù)類
玲老師
2023 08/16 13:09
這個(gè)咱有風(fēng)險(xiǎn)的，如果你是真實(shí)的，那就按使用6%。
玲老師
2023 08/16 13:09
如果你的真實(shí)業(yè)務(wù)是這樣，那就是6%。
84785005
2023 08/16 13:11
按6的話 我到時(shí)候庫存就對不上了 因?yàn)殇N售的時(shí)候有設(shè)備 但是開票又沒有 我賬上庫存就會(huì)一直在 實(shí)際上我的設(shè)備又都隨著銷售技術(shù)賣出去
玲老師
2023 08/16 13:17
好，咱使用是正常出入庫的，現(xiàn)在只是說稅款按照6%來交。
84785005
2023 08/16 13:17
出庫不交稅嗎
玲老師
2023 08/16 13:21
你好出庫，咱這個(gè)不是按照提供服務(wù)主業(yè)交征的稅了嗎？
84785005
2023 08/16 13:22
那出庫就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了？
玲老師
2023 08/16 13:28
因?yàn)槭腔旌箱N售嗎？咱們商品這個(gè)不單獨(dú)計(jì)收入。也不單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84785005
2023 08/16 13:32
就是這個(gè)項(xiàng)目打包銷售了2萬，其中有設(shè)備 ，我開票就直接技術(shù)服務(wù)費(fèi)6個(gè)點(diǎn)2萬。那我當(dāng)初買來這個(gè)設(shè)備的時(shí)候是有成本的，我錄了庫存，那銷售的視乎這個(gè)庫存結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)成本 我賬上的那個(gè)庫存商品不是一直在？
玲老師
2023 08/16 13:37
你好，您這種它不屬于混合銷售，您這種應(yīng)該分開開發(fā)票，綜合開確認(rèn)收入，減少成本。
玲老師
2023 08/16 13:37
銷售商品按13%，然后提供服務(wù)是6%。
84785005
2023 08/16 13:41
那我這個(gè)是同一個(gè)對象 然后有提供了服務(wù)又提供了貨物，這個(gè)不是混合銷售嗎？
玲老師
2023 08/16 13:45
我覺得你這個(gè)不符合，你可以補(bǔ)充一下，我?guī)湍惴治鲆幌隆?/div>
84785005
2023 08/16 13:53
公司是做腦電波神經(jīng)檢測及訓(xùn)練的。一般是和教培機(jī)構(gòu)合作。和教培機(jī)構(gòu)合作就是有方案，方案如上圖所示，會(huì)提供頭環(huán)設(shè)備，并且安裝系統(tǒng)。培訓(xùn)對方公司員工如何使用，日常訓(xùn)練及國外專家檢測報(bào)告解讀及后續(xù)合作反饋。頭環(huán)可以單賣，要是對方后續(xù)頭環(huán)不夠我們可以賣給他們。但是只買了頭環(huán)及耳機(jī)，不購買我們的套餐及系統(tǒng)，那這個(gè)頭環(huán)也是沒有用的，需要搭配我們的腦測系統(tǒng)和訓(xùn)練系統(tǒng)使用~
84785005
2023 08/16 13:55
因?yàn)槲覀児驹谖覀兊貐^(qū)還是獨(dú)家，以后可能會(huì)有其他公司加盟，到時(shí)候加盟的時(shí)候會(huì)收加盟費(fèi)，但是也是會(huì)有給他一些頭環(huán)和耳機(jī)。所以我想問我們這種銷售模式是混合銷售嗎？可以分開開票還是要按照混合銷售從主業(yè)開票
玲老師
2023 08/16 14:03
我覺得這個(gè)服務(wù)和銷售這個(gè)設(shè)備不是一回事? ? 因?yàn)樯唐范惵适?13? 最好和你稅局確認(rèn)一下這樣可以不? 以稅局說的不準(zhǔn)沒有風(fēng)險(xiǎn)?
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