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問(wèn)題已解決
老師，我們8月剛變成一般納稅人，7月還是小規(guī)模，那么供應(yīng)商8月給我們的專(zhuān)用發(fā)票（實(shí)際是7月到貨的），這個(gè)發(fā)票是不是不可以認(rèn)證抵扣？
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同學(xué)你好，是的，可以的。
2023 08/15 10:17
84784981 
2023 08/15 10:18
這個(gè)發(fā)票實(shí)際是7月還是小規(guī)模的時(shí)候的進(jìn)貨，也可以認(rèn)證抵扣增值稅是嗎？
桂龍老師 
2023 08/15 10:19
這個(gè)不影響的啊，8月開(kāi)的是專(zhuān)票，就可以抵扣
84784981
2023 08/15 10:21
那么我 7月入庫(kù)做成本的時(shí)候，成本是按價(jià)稅合計(jì)做的賬目，沒(méi)有去掉稅率，那8月怎么做賬呢？這部分稅率做營(yíng)業(yè)外收入嗎。借：進(jìn)項(xiàng)稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入？
84784981
2023 08/15 10:22
不調(diào)成本，直接這樣做可以嗎
桂龍老師
2023 08/15 10:24
你7月份沒(méi)有收到發(fā)票啊，只能在做暫估入庫(kù)
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款
8月份收到專(zhuān)票
沖暫估入庫(kù)
借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
按照發(fā)票入庫(kù)，價(jià)稅分離
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸應(yīng)付賬款
84784981
2023 08/15 10:26
哦哦，那我可以直接按差額
借：庫(kù)存商品（稅額的負(fù)數(shù)）
借：進(jìn)項(xiàng)稅，
這樣嗎？
桂龍老師
2023 08/15 10:29
同學(xué)你好，你能理解就好，也是可以。
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