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年底了，預付帳款余額和預收帳款可以對沖嗎？？？？為了沖平。都沒有掛明細科目。預付帳款和預收帳款長期掛帳是沒問題的吧？？？
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您好，預付帳款余額和預收帳款不可以對沖，預付賬款是資產(chǎn)，預收賬款是負債，兩者性質(zhì)不同不可以對沖。要把這兩個科目結平，預付賬款科目結轉(zhuǎn)到應付賬款，預收賬款結轉(zhuǎn)到應收賬款。比如說預付賬款，如果1、預付賬款的余額在借方，借 應付賬款 貸 預付賬款；（表示我企業(yè)預付了款項，也就導致我企業(yè)應該支付的應付賬款會減少）2、預付賬款的余額在貸方，借 預付賬款 貸 應付賬款；預付和預收是指按照合同規(guī)定預付的預收的款項，具體結轉(zhuǎn)時間可以看合同規(guī)定來。
2018 01/12 10:32
84785034 
2018 01/12 10:37
老師，那就是沒有發(fā)票，預付借方也可以結到應付帳款？jQuery11130544540625733599_1515724383487
預收帳款也可以直接和應收對沖？？？i
小易老師 
2018 01/12 10:51
@473*334:預付款項沒有收到發(fā)票的情況下先不要對沖，你企業(yè)預付了款項，這筆錢最好是要及時跟進發(fā)票后再做結轉(zhuǎn)處理。
84785034
2018 01/12 11:08
其他應付款和預收帳款掛了很多，已經(jīng)用現(xiàn)金沖了很多，現(xiàn)在還有，那還有什么更好的辦法無把其他應付款沖了？？?帳里沒有應收和其他應收了，那做現(xiàn)金收入再沖其他應付款也不行了呀，還有什么方法？？？
84785034
2018 01/12 11:13
急急急急急急急急急急急急
84785034
2018 01/12 11:27
老師呢？/?急，等著做帳，申報呢
小易老師
2018 01/12 11:33
@473*334:能不能沖賬不是直接處理的，要看這筆金額當初掛應收應付的性質(zhì)來看能不能處理，如果是你們公司對外的報表，建議你先不要處理，申報期先申報，然后再每筆金額找明當初掛應收應付的由來再報老板處理。
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