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老師：涉及前任誤讀加計抵減進項多抵了，如今補繳增值稅和滯納金如何記賬
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你好，當時加計扣除怎么做的賬務處理？
2023 08/04 10:59
郭老師 
2023 08/04 10:59
是當年的還是跨年了？
84784966 
2023 08/04 11:19
當時加計抵減部份直接計入營業(yè)外收入
郭老師
2023 08/04 11:20
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費未交增值稅，
借應交稅費未交增值稅貸銀行
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行
這個是跨年的。
84784966
2023 08/04 11:20
是以前年度加計抵減的
郭老師
2023 08/04 11:20
上面寫了可以看一下
84784966
2023 08/04 11:21
好的，謝謝老師！這個不涉及更改財務報表吧
84784966
2023 08/04 11:22
年終匯算時，滯納金部分要調(diào)整交所得稅是嗎
郭老師
2023 08/04 11:24
營業(yè)外支出納稅調(diào)增
利潤分配，未分配利潤納稅調(diào)減就可以的。
郭老師
2023 08/04 11:24
其他的都不需要修改的。
84784966
2023 08/04 14:50
好的謝謝老 師！
郭老師
2023 08/04 14:52
不用客氣，工作愉快。
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