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項(xiàng)目的班組幫項(xiàng)目的員工交個(gè)稅，員工工資就是按稅前發(fā)放，可以班組直接轉(zhuǎn)到公司，備注代付某某個(gè)稅嗎？這個(gè)要怎么做賬呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：工程施工—合同成本—人工費(fèi) （負(fù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬 （負(fù)）
貸：銀行 （正） 貸：應(yīng)付職工薪酬 （正）
2023 07/25 09:07
84784959 
2023 07/25 09:09
可以具體金額代入下，不太理解
廖君老師 
2023 07/25 09:15
您好，備注代付某某個(gè)稅，這個(gè)挺好的，清晰。
本來個(gè)稅是員工自己負(fù)擔(dān)的，現(xiàn)在班組代付了。我們申報(bào)個(gè)稅時(shí)的分錄
以下數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略：
個(gè)稅 （6000-627.4-5000）*3%=11.18
借：工程施工—合同成本—人工費(fèi) 6000?
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124
? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4其他應(yīng)收款-公積金 124???其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 11.18
（實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5237.42+11.18? 貸：銀行存款? 5237.42+11.18
現(xiàn)在個(gè)稅項(xiàng)目組負(fù)擔(dān)（更正一下上面信息分錄
貸：銀行 （正）11.18? ? 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅? -11.18
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