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企業(yè)注銷時,資產(chǎn)負(fù)債表中的各科目要調(diào)為 0,是在季報時調(diào),還是在年度申報時調(diào)?

84785015| 提问时间:2023 07/21 16:30
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,你注銷之前的那個月就得調(diào)整。
2023 07/21 16:33
84785015
2023 07/21 16:38
那調(diào)整之后季度申報交完稅了,年度申報還會再交稅嗎
郭老師
2023 07/21 16:40
你好,你的成本費用都有發(fā)票都沒有超過扣除比例的不需要補(bǔ)稅。
84785015
2023 07/21 16:47
企業(yè)沒有營業(yè)過,一直沒有業(yè)務(wù),只是其他應(yīng)付款的余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里了產(chǎn)生一點利潤要交企業(yè)所得稅,老師季報交了,年報就不用交了對嗎
郭老師
2023 07/21 16:47
對的,是的,不需要繳納。
84785015
2023 07/21 17:04
有所得稅季報允許彌補(bǔ)以前年度虧損對嗎?所得稅費用要填進(jìn)利潤表里嗎?因為要先報財務(wù)報表之后才能報企業(yè)所得稅,我怕所得稅額算錯了
郭老師
2023 07/21 17:04
你好,可以彌補(bǔ)虧損的 所得稅費用在利潤表里面。
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