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拿到一張專業(yè)技術(shù)服務(wù)費進項票,已經(jīng)認證,怎么做分錄?

84785038| 提问时间:2018 01/06 21:24
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
借;主營業(yè)務(wù)成本等科目 應(yīng)交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2018 01/06 21:29
84785038
2018 01/06 21:37
老師是這樣的,對方以我們公司名義開發(fā)票產(chǎn)生了20多萬應(yīng)收賬款,找不到那么多進項票,就用他們公司名義給我們開了30萬進項票,然后呢讓我記成借管理費用應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅,貸預(yù)付賬款-他們公司,老師到底怎么記啊
鄒老師
2018 01/06 21:38
你好,如果你單位也是提供技術(shù)服務(wù)的企業(yè),取得的技術(shù)服務(wù)費,借方是計入主營業(yè)務(wù)成本,而不是計入管理費用的
84785038
2018 01/06 21:45
我們不是的,我們的主營業(yè)務(wù)是供貨啊,老師我實在想不通為什么貸方是記成預(yù)付賬款-他們公司呢?那這么記的話,預(yù)付賬款-他們公司在貸方30萬就是代表我們不需要支付30萬給他們?這預(yù)付賬款出現(xiàn)在貸方還需要沖賬嗎?
鄒老師
2018 01/06 21:46
你好,如果你們是供貨,對方給你們開具服務(wù)費發(fā)票,借方計入管理費用,貸方應(yīng)當是掛賬應(yīng)付賬款才是的
84785038
2018 01/06 21:55
掛應(yīng)付賬款的話,那我們還得支付給他們30萬啊才可沖賬 ,實際上我們不需要支付給他們了,掛應(yīng)付賬款不合適吧,因為我們不會去走賬 ,對方會計也沒叫我走下賬啊
84785038
2018 01/06 22:05
老師貸方可不可以記成現(xiàn)金?記成現(xiàn)金的話就不用作賬務(wù)處理了,這金額這么大能記現(xiàn)金嗎?
鄒老師
2018 01/07 09:22
你好,對方給你們開具了30萬的發(fā)票,你外賬就需要掛賬應(yīng)付賬款,這么大額的是不允許用現(xiàn)金支付的 因為是虛開的發(fā)票,所以會與你們實際往來情況金額有差異的
84785038
2018 01/07 11:44
為什么是掛應(yīng)付而不是預(yù)付呢?怎么判斷?
鄒老師
2018 01/07 11:54
你好,因為是開具發(fā)票沒有付款,就掛應(yīng)付的 如果是付款沒有開具發(fā)票,才是預(yù)付
84785038
2018 01/07 12:02
老師我們營業(yè)執(zhí)照上有技術(shù)服務(wù)這項,但是主營是供貨,收到服務(wù)類的發(fā)票是記主營業(yè)務(wù)成本還是管理費用???
鄒老師
2018 01/07 12:02
你好,如果有提供技術(shù)服務(wù)取得收入,收到這類發(fā)票就計入成本核算,沒有提供服務(wù)收入,就計入費用
84785038
2018 01/07 17:51
老師您是建議我把30萬的專業(yè)技術(shù)服務(wù)費進項發(fā)票記成借長期待攤費用,貸營業(yè)外收入?我們現(xiàn)在9月的利潤總額是-192068.75,那記營業(yè)外收入需要涉及交所得稅嗎?
鄒老師
2018 01/07 19:20
你好,如果有提供技術(shù)服務(wù)取得收入,收到這類發(fā)票就計入成本核算 借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;預(yù)付賬款等科目 沒有提供服務(wù)收入,就計入費用 借;長期待攤費用 貸;預(yù)付賬款等科目 借;管理費等科目 貸;長期待攤費用
84785038
2018 01/07 22:03
老師我們實際沒有提供服務(wù),開了發(fā)票,是不是應(yīng)該把它當成提供服務(wù)了呢?麻煩老師具體告訴我該怎么做這筆分錄,我這樣的情況怎么做這筆分錄風險才最小
鄒老師
2018 01/08 08:24
你好,開具發(fā)票了外賬是需要當做提供了服務(wù)的 借;應(yīng)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借;主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目 外賬需要根據(jù)發(fā)票情況需哦銷售收入,同時根據(jù)接受的服務(wù)發(fā)票做成本核算
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