免費(fèi)問答

計(jì)提:借管理費(fèi)用-管理人員工資 銷售費(fèi)用-銷售人員工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 計(jì)提醫(yī)社保:借管理費(fèi)用-管理人員醫(yī)社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)） 銷售費(fèi)用-銷售人員醫(yī)社保（企業(yè)負(fù)擔(dān)） 貸:應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)社保 發(fā)放工資時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-醫(yī)社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 公司繳醫(yī)社保時(shí): 借應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)社保（公司負(fù)擔(dān)） 其他應(yīng)收款-醫(yī)社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)） 貸銀行存款

是這樣嗎？

是的，其他的科目不需要區(qū)分，只要是企業(yè)負(fù)擔(dān)的區(qū)分管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用就好了

但是醫(yī)社保不是都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，為什么要計(jì)提呢？

不一定的，看情況很多都是當(dāng)月繳納上月

那當(dāng)月繳納當(dāng)月的是不是不用計(jì)提，或者計(jì)提下月的，可是下月的也不是這個(gè)月要發(fā)生的費(fèi)用呀，我們這邊都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，繳納上個(gè)月的都得要繳納滯納金的。

哦，那可能就是各地扣費(fèi)規(guī)則不一樣的。