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建筑勞務(wù)公司的勞務(wù)費如何會計處理

84785007| 提問時間：2023 07/10 18:23
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費及公積金（個人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本
2023 07/10 18:25
84785007
2023 07/10 18:28
那付下面班組的勞務(wù)費呢？
郭老師
2023 07/10 18:35
借主營業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)費、 應(yīng)交稅費、減易計稅、 貸銀行存款。
84785007
2023 07/10 18:37
差額減除是怎么做的？
郭老師
2023 07/10 18:38
你好，差額扣除的，對方給你開了發(fā)票嗎？
84785007
2023 07/10 18:39
開了發(fā)票的
84785007
2023 07/10 18:39
我們是一般納稅人，開出去三個點的勞務(wù)票
84785007
2023 07/10 18:39
這個在報稅的時候是如何處理的？
郭老師
2023 07/10 18:41
用對方給你開發(fā)票的加稅合計除以1.03乘以3%，這個就是減易計稅，一般納稅人在附表以3%銷售貨物，然后在表3，3%。第一列加稅合計后面扣除項目填寫成本的加稅合計。
84785007
2023 07/10 18:41
明白了，謝謝
84785007
2023 07/10 18:44
如果對方?jīng)]有開票的情況下，也不會有發(fā)票，如何處理??？
郭老師
2023 07/10 18:45
你好，那就借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，匯款清繳，納稅調(diào)增。
84785007
2023 07/10 18:46
納稅調(diào)整怎么調(diào)?。?/div>
郭老師
2023 07/10 18:47
你的附表三不用填寫扣除項目，匯算清繳的時候，納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
84785007
2023 07/10 18:48
那中途又來票了呢？
郭老師
2023 07/10 18:56
匯算清繳之前到了發(fā)票嗎？如果到了的話，可以地庫 增值稅的抵扣以后的項目
84785007
2023 07/10 18:57
只能后期處理了，是嗎
郭老師
2023 07/10 19:02
是的，是的，是這么做的。
84785007
2023 07/10 19:04
那可以先掛班組往來，等票來了再沖么？
郭老師
2023 07/10 19:04
但是你做了收入沒有，沒有做收入的可以。
84785007
2023 07/10 19:05
是我們付給下面的班組，是做成本吧？
郭老師
2023 07/10 19:06
對的，是的，屬于你的成本。
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