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老師 這道題考所得稅 1我劃的地方，第一問乙公司產(chǎn)生200元其他綜合收益為什么甲公司確認(rèn)賬面價(jià)值200*（1-25%）*20%，要乘以25%為什么要稅后的？為什么500不乘以（1-25%）要稅后？ 2.最后一問我劃的地方為什么無形資產(chǎn)攤銷金額175%扣除，計(jì)算時(shí)候它乘以75%？不應(yīng)該是600/5*1/2*175%？不是乘以175%？
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2023 07/06 15:22
84784948 
2023 07/06 16:57
這個(gè)是題目
一休哥哥老師 
2023 07/06 17:03
是長期股權(quán)投資的價(jià)值
=3800+500*0.2+200*0.75*0.2
因?yàn)槠渌麢?quán)益工具 公允價(jià)值上升 200
賬面價(jià)值大于計(jì)稅產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債
借：其他綜合收益 200*0.25=50
貸：遞延所得稅負(fù)債 200*0.25
所以投資企業(yè)在權(quán)益法下 確認(rèn) 長投 （200-50）*0.2
一休哥哥老師
2023 07/06 17:07
無形資產(chǎn)：
是按照175%攤銷
您看標(biāo)答：
是從會計(jì)利潤5200開始調(diào)整的，5200萬元里面無形資產(chǎn)已經(jīng)正常攤銷過了600/5年*0.5=60，會計(jì)利潤只是沒有加計(jì)75%
所以這里就是調(diào)減應(yīng)納所得額600/5年*0.5*0.75=45
一休哥哥老師
2023 07/07 14:21
希望您給出五星好評，謝謝。
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