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問題已解決
老師，小規(guī)模企業(yè)，本月發(fā)放工資25000元，不包括繳納個稅33元。怎么做帳呢，前面我已經(jīng)做了分錄：借：應(yīng)付職工薪酬25000元 貸：現(xiàn)金25000元，其他的怎么做全呢，不會了
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你好，你要做計提的分錄
借管理費用 ——工資?
貸應(yīng)付職工薪酬
2023 07/04 08:56
84784978 
2023 07/04 09:00
老師，計提我做了
借管理費用 ——工資 25000
貸應(yīng)付職工薪酬25000
我的問題是繳納的33元的個稅怎么做全分錄
venus老師 
2023 07/04 09:03
借：應(yīng)付職工薪酬25000元 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅? ?現(xiàn)金，
支付的時候
借應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅
貸銀行存款
84784978
2023 07/04 09:11
計提：
管理費用 ——工資 25000
貸應(yīng)付職工薪酬25000
發(fā)放的時候：
借：應(yīng)付職工薪酬25000元
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅 33
貸：現(xiàn)金25033
支付個稅的時候
借應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅33
貸銀行存款33
是這樣嗎
那33元，是公司代繳的，33元應(yīng)該是個人支付，怎么體現(xiàn)收取個人的款
venus老師
2023 07/04 09:15
從工資里面先代扣掉呀，同學(xué)
84784978
2023 07/04 09:18
但是當(dāng)時沒代扣，再怎么改正這筆分錄呢
venus老師
2023 07/04 09:24
只能從現(xiàn)在工資里補代扣，不然你們賬平不了
84784978
2023 07/04 09:25
去年12月份也有一筆沒有代扣，去年的和今年的各怎么改正，有什么影響
venus老師
2023 07/04 09:26
同學(xué)，全部放在本月扣除的。賬務(wù)平的，沒影響
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