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老師，我們公司社保公積金當(dāng)月就發(fā)放，這個要怎么寫計提分錄和噶放分錄呀
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你好，社保公積金當(dāng)月就交了，但是發(fā)工資，是下一個月發(fā)工資扣除嗎？
2023 06/30 18:29
84785009 
2023 06/30 18:30
是的，是這樣的，所以計提的分錄我就弄不明白了
郭老師 
2023 06/30 18:31
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84785009
2023 06/30 18:36
老師，你只發(fā)一下單獨(dú)計提社保公積金的分錄，你這樣的分錄適用于工資和社保都是本月計提，下月發(fā)放的
84785009
2023 06/30 18:38
我工資是本月計提，下個月發(fā)放，但是我公積金社保是當(dāng)月計提，當(dāng)月就發(fā)放了，那你這個分錄計提的時候假如計提的事5月的工資和社保，但是發(fā)放的時候我實(shí)際發(fā)的是5月的工資，6月的社保
84785009
2023 06/30 18:39
所以像這種工資和社保不在一個發(fā)放的情況下，我想分別單獨(dú)計提工資和社保
郭老師
2023 06/30 18:42
借管理費(fèi)用社保公積金
貸應(yīng)付職工薪酬社保公積金
借應(yīng)付職工薪酬、工資，
貸其他應(yīng)收款、個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金
銀行
84785009
2023 06/30 18:44
哪個是計提的分錄呀，計提的分錄不是只有公司承擔(dān)那一部分才計提嗎
郭老師
2023 06/30 18:46
借管理費(fèi)用社保公積金
貸應(yīng)付職工薪酬社保公積金
計提企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保，
個人負(fù)擔(dān)的借管理費(fèi)用工資，
貸應(yīng)付職工薪酬工資
郭老師
2023 06/30 18:46
個人負(fù)擔(dān)的在工資里面。
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