問(wèn)題已解決

老師，健身房辦理一年兩年之類的會(huì)員卡，增值稅是在收錢(qián)的時(shí)候還是按月確認(rèn)收入時(shí)再計(jì)算繳納？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/27 18:40
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
沒(méi)開(kāi)發(fā)票吧，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的話，消費(fèi)了之后，你確認(rèn)收入的時(shí)候再做增值稅。
2023 06/27 18:42
84784984
2023 06/27 18:52
開(kāi)發(fā)票的話，就開(kāi)發(fā)票時(shí)一次性確認(rèn)收入并計(jì)提增值稅嗎？我們是小規(guī)模納稅人
郭老師
2023 06/27 18:54
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784984
2023 06/27 18:58
如果季末滿足免稅條件，怎么處理呢？這部分開(kāi)票收入計(jì)提的增值稅要實(shí)際繳納嗎？
郭老師
2023 06/27 19:00
你好，季度末的那個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就可以啊。
84784984
2023 06/28 11:13
開(kāi)票時(shí)一次性確認(rèn)收入并計(jì)提增值稅，那后面沒(méi)個(gè)月耗卡就不做賬務(wù)處理了？相當(dāng)于開(kāi)票時(shí)一次性銷記了耗卡？
郭老師
2023 06/28 11:17
你好，開(kāi)發(fā)票一次交了增值稅，你以后按月確認(rèn)收入的時(shí)候就不用寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)。
84784984
2023 06/28 11:25
開(kāi)票時(shí)確認(rèn)的收入和計(jì)提的增值稅要匹配呀，開(kāi)票時(shí)按全額計(jì)提的增值稅，相應(yīng)不就是全部銷記了耗卡確認(rèn)了收入嗎？后期哪還有金額去確認(rèn)收入呢？
郭老師
2023 06/28 11:29
借銀行存款待 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 然后按月借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84784984
2023 06/28 11:37
不是收款時(shí)開(kāi)票，是過(guò)了一兩個(gè)月后才開(kāi)票，怎么處理呢？
郭老師
2023 06/28 11:38
那他什么時(shí)間消費(fèi)，你寫(xiě)一個(gè)時(shí)間點(diǎn)，我給你寫(xiě)一個(gè)完整的。
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