问题已解决
你好,匯算清繳時候交的,分錄是 借:以前年度損益調(diào)整 ,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 , 貸:銀行存款 借:利潤分配—未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整 。但是我去年沒有計提。需要補計提嗎?分錄怎么做
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對的
第一個就是計提的
2023 06/25 18:36
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84785017 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 06/25 18:38
不好意思我這個圖片放錯了。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/25 18:40
沒看圖片
我看你寫的這個
借:以前年度損益調(diào)整 ,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
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2023 06/25 18:44
是的,請問一下。這個以前年度損益調(diào)整,和利潤分配下面的以前年度損益調(diào)整。這2個科目有什么區(qū)別啊
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 06/25 18:52
你好,以前年度損益調(diào)整,他是一級科目的,你這個在二級科目,這是自己增加的小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有一級科目才用這個
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