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月末結轉進銷項可以不經過轉出未交增值稅，直接轉入未交增值稅嗎？兩者有什么區(qū)別嗎？
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您好。按照規(guī)定是做期末結轉。
然后進銷項的差額就是需要教的。
我可以發(fā)給你具體的分錄，因為這個是規(guī)定好的分錄。
2023 06/15 10:57
玲老師 
2023 06/15 10:57
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784967 
2023 06/15 12:10
這樣實操太難麻煩了直接轉入未交一目了然，走這一步有什么特別的嘛？
玲老師
2023 06/15 12:30
增值稅22號文件是這樣規(guī)定的。
84784967
2023 06/15 17:10
轉出多交增稅是什么時候用？
玲老師
2023 06/15 17:16
你好 進項大于銷項的?
84784967
2023 06/15 17:21
這下面的分錄怎么做，未交的借方之前也還有余額
FAILED
玲老師
2023 06/15 17:29
你好 可以有余額的呢? ?
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