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你好 你們可以參照旅游公司的賬務處理 1 .審核出納轉來的各種原始憑證，審核無誤后編制記賬憑證。 2.根據會計憑證登記各種明細賬。 3.月末計提、攤銷、結轉會計憑證，匯總所有會計憑證，編制會計憑證匯總表，根據會計憑證匯總表登記總賬。 4.結算和對賬。確保賬證相符、賬實相符、賬賬相符。 5、會計報表的編制，要做到數字準確，內容完整，并進行分析。 6.將會計憑證裝訂成冊，妥善保管?？梢栽谠碌浊皡R總同類原始憑證填制記賬憑證，也可以隨時填制。但是唐 不要顛倒時間順序。按照有借必還、有貸必平的記賬規(guī)則進行會計分錄。 擴展信息1。旅游服務企業(yè)業(yè)務成本費用核算的特點和內容。 1、會計特征 (1)旅游服務企業(yè)經營的項目多，核算的內容和方法不同。經營項目包括旅行社、客房、客車租賃服務、商品配送服務、餐飲生產服務。對于生產業(yè)務，有成本會計進行成本的歸集，對于商品經營項目，應核算營業(yè)成本，對于旅行社和客房服務，主要核算營業(yè)費用和管理費用。 (2)旅游服務企業(yè)與工業(yè)企業(yè)相比，主要特點是后者是物質產品生產企業(yè)，核算的主要對象是制造過程，而前者是旅游服務企業(yè)，核算的主要對象是商品流通和各種服務過程。因此，旅游服務企業(yè)的業(yè)務成本費用核算有其自身的特點。 (3)旅游服務企業(yè)的成本項目和費用主要分為營業(yè)成本和營業(yè)費用。管理費用和財務費用作為當期費用單獨核算，直接從各期營業(yè)收入中扣除。 2.營業(yè)成本費用核算的內容旅游服務企業(yè)的成本費用項目一般以費用要素劃分，即營業(yè)成本、營業(yè)費用、輔助營業(yè)費用、管理費用和財務費用。其中，輔助營業(yè)費用應進行分配，期末攤銷到各項營業(yè)費用中。 因此，營業(yè)成本和營業(yè)費用用于核算企業(yè)各業(yè)務部門的成本和費用。管理費用是公司的費用管理機構和營業(yè)外支出。財務費用是指利息支出、匯兌損失、金融機構手續(xù)等費用。營業(yè)成本和營業(yè)費用的明細項目如下: (1)營業(yè)成本明細項目: ①餐飲經營成本:包括餐廳、酒吧、咖啡廳等部門在經營中所消耗的各種食品原料、飲料、調料、配料等實際成本。 ②銷售商品成本:指銷售商品的進價。 (3)汽車運營成本:出租車運營中發(fā)生的實際成本應與運輸企業(yè)會計制度進行比較，包括司機 工資、燃料費、材料費、輪胎費、折舊費、維修費、養(yǎng)路費和低值。消耗品攤銷、制服費和其他直接費用。 (四)旅行社經營成本，包括各種代收費用，如房費、餐費、交通費、招待費、行李托運費、票務費、入場費、專業(yè)活動費、簽證費、陪同費、勞務費、宣傳費、保險費、機場費等。⑤攝影、洗染、修理等服務性企業(yè)的經營成本主要指消耗的原材料成本。 (2)營業(yè)費用明細項目