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老師，退貨收到供應商負數(shù)發(fā)票怎么入賬

84785041| 提問時間：2023 06/05 15:51
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
您好， 你直接做負數(shù)分錄就可以了
2023 06/05 15:51
84785041
2023 06/05 15:52
還記進項稅轉出嗎
劉艷紅老師
2023 06/05 15:56
是的，這個要做進項轉出的
84785041
2023 06/05 15:58
再把負數(shù)的進項稅再計入進項稅轉出科目？
劉艷紅老師
2023 06/05 16:01
這個上面有稅費，你直接做負數(shù)就可以了，不用再單獨再做了
84785041
2023 06/05 16:03
那您剛說要做進項稅轉出
劉艷紅老師
2023 06/05 16:25
因為你做負數(shù)分錄和進項轉出是一個意思，不需要重復做了，今天電腦非?？ǎ缓靡馑?/div>
84785041
2023 06/05 16:30
負數(shù)發(fā)票不需要認證吧
劉艷紅老師
2023 06/05 16:31
是的，這個不需要認證的，直接做負數(shù)分錄就可以了
84785041
2023 06/05 16:42
申報增值稅的時候這筆還是要填到進項稅額轉出里嗎
劉艷紅老師
2023 06/05 16:59
不用，你做了負數(shù)分錄，直接沖減當月增值稅了
84785041
2023 06/05 17:03
填報表的時候這筆不得記到進項稅轉出嗎
劉艷紅老師
2023 06/05 17:23
比如你收到負數(shù)發(fā)票 借：主營業(yè)務成本（負數(shù)） 應交稅費-進（負數(shù)） 貸：應付賬款（負數(shù)） 在賬務處理中他自動減少進項了，不用再填表處理
84785041
2023 06/05 17:29
是退貨的
84785041
2023 06/05 17:30
不是不能抵扣的進項轉出
劉艷紅老師
2023 06/05 18:11
購進發(fā)生退貨，是做進項稅額負數(shù)處理，而不是做進項稅額轉出處理，不要把進項稅額負數(shù)與進項稅額轉出混為一體了。 購進發(fā)生退貨的時候，賬務處理是， 借：應付賬款等科目， 貸：庫存商品或原材料， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
84785041
2023 06/05 19:11
這筆已經(jīng)抵扣了
劉艷紅老師
2023 06/05 19:12
這個是負數(shù)處理的，沖紅的分錄
劉艷紅老師
2023 06/05 19:12
可以按我前面寫的負數(shù)，也可以這樣寫
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