免費(fèi)問(wèn)答

退稅的。企業(yè)準(zhǔn)則，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)。 小準(zhǔn)則 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，未分配利潤(rùn)。

計(jì)提：借 所得積 貨 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 匯算退稅 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 匯算清繳需補(bǔ)繳 借 以前年度損益 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貨 銀行存款 借 利潤(rùn)發(fā)配 末分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益 這樣做對(duì)嗎

你好，不對(duì)，正確的是我給你發(fā)的。不能直接用所得稅費(fèi)用這個(gè)科嗎？

怎么查公司用的是小企業(yè)還是企業(yè)呢

退稅和補(bǔ)繳不用所得稅科目的話，所得稅科目的發(fā)生額和應(yīng)交所得稅的發(fā)生額不相等

因?yàn)榭缒炅耍圆荒苤苯佑盟枚惪颇?。前面我已?jīng)給你寫(xiě)了正確的科目。用哪個(gè)準(zhǔn)則去稅務(wù)局網(wǎng)站查看備案信息？

不用的話，所得稅科目的發(fā)生額和應(yīng)交所得稅的發(fā)生額不相等，因?yàn)樵趨R算清繳前，我已經(jīng)計(jì)提了所得稅和應(yīng)交所得稅的負(fù)數(shù)

之前的資產(chǎn)負(fù)債表中所得稅體現(xiàn)的是負(fù)數(shù)

。那您前面計(jì)提的是錯(cuò)誤的，因?yàn)檫@個(gè)是在今年才計(jì)提。 您把前面計(jì)提的紅沖處理。

不是先計(jì)提再激納嗎，因?yàn)槲覀児臼巧a(chǎn)的季節(jié)性產(chǎn)品，下半年就沒(méi)有什么銷(xiāo)量，基本是虧本，所以會(huì)出現(xiàn)計(jì)提負(fù)數(shù)，是不是虧本時(shí)不需要計(jì)提嗎

因?yàn)樵郜F(xiàn)在回復(fù)的這個(gè)問(wèn)題是匯算清繳后補(bǔ)交稅款或者退稅的分錄。這個(gè)不是說(shuō)咱們季度做預(yù)繳的時(shí)候計(jì)提那個(gè)。這是兩個(gè)不同的業(yè)務(wù)。

匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，只是在您做完匯算清繳之后才做咱才是計(jì)提交稅或者是退稅，這個(gè)所得稅分錄。 匯算清繳的所得稅不需要在季度的時(shí)候就計(jì)提的。

匯算清繳沒(méi)有先計(jì)提，是下半年虧損的時(shí)候計(jì)提所得稅的時(shí)候計(jì)提了負(fù)數(shù)

那也不對(duì)，虧損不交所得稅，也不用計(jì)提。所以說(shuō)把你計(jì)提錯(cuò)的所得稅分錄紅沖處理。