00:10:00
問題已解決
中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 需要 過程 一 以及會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，稍等一下，要點(diǎn)時(shí)間
2023 05/26 12:12
Xia老師 
2023 05/26 12:24
同學(xué)你好，可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=1500*25%=375
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=2000*25%=500
2022年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=期末375-期初300=75
2022年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=期末500-期初450=50
222年的遞延所得稅費(fèi)用=50-75=-25
所得稅費(fèi)用=1200-25=1175
借：所得稅費(fèi)用1175?
遞延所得稅資產(chǎn)75
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1200
遞延所得稅負(fù)債50
閱讀 365
描述你的問題，直接向老師提問
51
意見反饋
