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老師，事業(yè)單位，發(fā)現(xiàn)在2021年出差差旅費日補助多報銷了60元，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣處理賬務(wù)？
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你好，是要會計分錄嗎
2023 05/25 10:39
84784966 
2023 05/25 10:42
嗯，是的，需要怎樣做賬
唐維文 
2023 05/25 10:42
借：銀行存款
貸：事業(yè)支出
預(yù)算會計做分錄
借：資金結(jié)存...貨幣資金
貸：財政撥款結(jié)余
84784966
2023 05/25 10:43
財務(wù)會計分錄沒有事業(yè)支出
84784966
2023 05/25 10:45
而且是2021的賬，多補助的60元，現(xiàn)在是不是得收回來？
唐維文
2023 05/25 10:47
是的，這個肯定是要收回來的，那你之前報銷的時候是通過什么列支的啊
84784966
2023 05/25 10:48
借：現(xiàn)金。貸：費用
84784966
2023 05/25 10:48
借費用，貸現(xiàn)金
唐維文
2023 05/25 11:02
借：銀行存款
貸：以前年度盈余調(diào)整
預(yù)算會計做分錄
借：資金結(jié)存...貨幣資金
貸：財政撥款結(jié)余
84784966
2023 05/25 11:11
老師，我們是上級補助收入，不是財政直接撥款，麻煩老師看下我做的分錄
唐維文
2023 05/25 11:18
你這個調(diào)整分錄可以的
84784966
2023 05/25 11:20
以前年度多付出去的錢，現(xiàn)在可以用其他應(yīng)收款和以前年度盈余調(diào)整這兩個科目都可以是嗎？
唐維文
2023 05/25 11:21
是的，可以的，你把之前的紅沖了
84784966
2023 05/25 11:21
預(yù)算會計這邊貸方應(yīng)該是什么科目？我們是上級辦事處給撥的款
唐維文
2023 05/25 11:25
預(yù)算會計做分錄
借：資金結(jié)存...貨幣資金
貸：財政撥款結(jié)余
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