問(wèn)題已解決

老師，所得稅匯算清繳A107012 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)抵扣優(yōu)惠明細(xì)表第43行 本年形成資產(chǎn)的攤銷額 我按研發(fā)形成無(wú)形資產(chǎn)A(100萬(wàn))的全額填列，A無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)月攤銷額（1萬(wàn)）用于B設(shè)備的研發(fā)，計(jì)入B設(shè)備研發(fā)支出-資本化支出-B設(shè)備-無(wú)形資產(chǎn)攤銷 ，B產(chǎn)品還未研發(fā)完成，2022年不加計(jì)抵扣，匯算清繳有點(diǎn)搞不清，我將A100萬(wàn)填列本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷額中，A累計(jì)攤銷1萬(wàn)填入本來(lái)了資本化金額，明年形成資產(chǎn)攤銷，加計(jì)抵扣重復(fù)，想知道怎么處理每月的1萬(wàn)攤銷額，A100萬(wàn)具體填列在哪

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/19 21:42
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，這種情況下，形成的無(wú)形資產(chǎn)不加計(jì)扣除，等攤銷時(shí)，再加計(jì)扣除就行了。
2023 05/19 22:25
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