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賒銷沒開票怎么賬務(wù)處理

84784962| 提問時間：2023 05/17 20:00
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，賒銷沒開票 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
2023 05/17 20:01
84784962
2023 05/17 20:03
那現(xiàn)在的應(yīng)收賬款和以后的實(shí)際到款有出入呢？
鄒老師
2023 05/17 20:04
你好，是什么原因?qū)е碌挠谐鋈肽兀?/div>
84784962
2023 05/17 20:05
抹零或質(zhì)量問題
鄒老師
2023 05/17 20:06
你好，抹零就計入財務(wù)費(fèi)用。 質(zhì)量問題，就沖銷收入就是了?
84784962
2023 05/17 20:07
那稅費(fèi)呢？
鄒老師
2023 05/17 20:07
你好，抹零就計入財務(wù)費(fèi)用。 質(zhì)量問題，就沖銷收入就是了? （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784962
2023 05/17 20:09
銷項(xiàng)稅額也有出入啊
鄒老師
2023 05/17 20:11
你好，抹零就計入財務(wù)費(fèi)用，這個不影響銷項(xiàng)稅額。 質(zhì)量問題，就沖銷收入就是了 ，這個沖銷相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額
84784962
2023 05/17 20:24
沒開票的銷項(xiàng)稅額月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2023 05/17 20:25
你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額？??
84784962
2023 05/17 20:29
賒銷的銷項(xiàng)稅額不是還沒開票嘛，也要交增值稅？那后期開票了呢？
鄒老師
2023 05/17 20:31
你好，賒銷的銷項(xiàng)稅額，沒有開具發(fā)票，也需要繳納增值稅的。 后期開票了，就紅沖之前的無票收入和稅額，然后根據(jù)開具發(fā)票再做收入和稅額處理?
84784962
2023 05/17 20:35
不明白，能不能用分錄描述一下全過程？謝謝
鄒老師
2023 05/17 20:39
你好，賒銷沒開票 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 后期開票了，就紅沖之前的無票收入和稅額 借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款 然后根據(jù)開具發(fā)票再做收入和稅額處理? 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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