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一般納增值稅申報(bào)流程可以指導(dǎo)下嗎,本期零申報(bào),但是點(diǎn)擊我要辦稅,稅費(fèi)申報(bào)及繳納,再點(diǎn)擊增值稅及附加稅申報(bào),出現(xiàn)所屬期,后面點(diǎn)擊申報(bào)兩個(gè)字,提是未獲取到發(fā)票數(shù)據(jù),我哪一步不對(duì)呢 點(diǎn)擊稅務(wù)數(shù)字帳戶是嗎,也沒有進(jìn)項(xiàng)可抵扣 是全電發(fā)票

84784992| 提问时间:2023 05/17 08:13
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,對(duì)的,是的,你先在你的稅收數(shù)字賬戶里面,發(fā)票統(tǒng)計(jì)里面確認(rèn),然后你再去申報(bào)增值稅,附表一附表二保存,然后再打開主表保存,減免明細(xì)表,附表三附表四保存,在主表保存,然后附表五保存,最后申報(bào)提交就可以的。
2023 05/17 08:17
84784992
2023 05/17 08:41
資產(chǎn)減值損失、信用減值損失需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎? 資產(chǎn)報(bào)廢產(chǎn)生的營業(yè)外收入這塊需要調(diào)整嗎?
郭老師
2023 05/17 08:44
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后,無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。
郭老師
2023 05/17 08:44
資產(chǎn)報(bào)廢,你有報(bào)廢的證明,之前這個(gè)固定資產(chǎn)有發(fā)票可以。
84784992
2023 05/17 11:38
(五)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi); (八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 這里公司外購月餅或者其他貨物送給其他單位的管理人員或者業(yè)務(wù)員,我公司需要視同銷售繳納增值稅嗎? 賬務(wù)處理可以是 借:營業(yè)外支出 ? ? ? 貸:庫存商品等 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784992
2023 05/17 11:39
給客戶送禮這應(yīng)該是屬于與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的活動(dòng)性質(zhì)吧,入賬是管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 這里視同銷售繳納增值稅,那么取得的發(fā)票可以是專用發(fā)票,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎?
84784992
2023 05/17 11:39
講半天,我這邊主管都是說不視同銷售,理由是我們是運(yùn)輸服務(wù)行業(yè),外面買的東西不是自己生產(chǎn)的。送出去不視同銷售
郭老師
2023 05/17 11:41
好,你外購的月餅或者是禮品送給客戶,嚴(yán)格來說需要視同銷售,但是只不過是大部分企業(yè)他都是簡化了做到的招待費(fèi)。
84784992
2023 05/17 11:44
可以這個(gè)嗎? 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
郭老師
2023 05/17 11:52
可以的,可以這么做的。
84784992
2023 05/17 12:19
現(xiàn)實(shí)中,大部分是不視同銷售處理的,這樣都可行吧
郭老師
2023 05/17 12:20
你好,行不行,主要你稅務(wù)局那邊說的算,只要你稅務(wù)局那邊同意都可以的,只要你稅務(wù)局不找就行。
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