問(wèn)題已解決

老師好，我們是銷售拖拉機(jī)的，收到廠商給我們開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票，我應(yīng)該怎么做分錄，說(shuō)是返利 之前收到廠商的發(fā)票， 我是借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付賬款（或者應(yīng)付賬款） 收到負(fù)數(shù)發(fā)票，怎么做分錄

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/10 21:29
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！是銷售返利的話，那你們要沖減進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)付賬款等 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2023 05/10 21:30
84784966
2023 05/10 21:48
是是，老師，返利就是沖減了我們的應(yīng)付賬款，有一次就是2023年4月份的時(shí)候我們發(fā)一車貨，廠商是減去這個(gè)負(fù)數(shù)，把剩余的款打過(guò)去了。 還有一次就是2月份時(shí)候發(fā)了一車貨 ，比如車款合計(jì)是200萬(wàn)，發(fā)票開(kāi)了三張紅字發(fā)票合計(jì)200萬(wàn)，其中有一張紅字發(fā)票里開(kāi)了50萬(wàn)的負(fù)數(shù)，廠商說(shuō)是這50萬(wàn)是去年2022年度的返利，我明白，我會(huì)算，賬就是200-50=150萬(wàn)，150就是我們應(yīng)該打的車款，但就是我不會(huì)做這個(gè)分錄
丁小丁老師
2023 05/10 22:22
您好！分錄就是上面那個(gè)分錄，沖減應(yīng)付賬款，然后沖減庫(kù)存商品，并且做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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