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老師好，請問我這樣處理賬務是否正確？ 上月暫估入賬： 借：管理費用—其他 10萬 貸：其他應付款—暫估 10萬 本月沖銷上月暫估 借：管理費用—其他 -2萬 貸：其他應付款—暫估 -2萬
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您好，您的賬務處理是正確的。
2023 05/09 18:35
84784950 
2023 05/09 19:15
老師，請問這個不用通過庫存現(xiàn)金來處理賬務嗎？怎么感覺怪怪的呢？上月暫估的時候憑證后面沒有附件，本月沖銷暫估的時候，就用本月新收到的發(fā)票作為附件來做沖銷上月的暫估對吧？
玲老師 
2023 05/09 19:16
你好沒有付款這樣是對的 收到發(fā)票沖暫估
84784950
2023 05/09 19:24
老師，這樣做賬的目的就是為了沖減費用少交稅對吧？這個費用暫估跟原材料暫估入賬是一個意思對吧？
玲老師
2023 05/09 19:25
是的，原理是一樣的，就是這樣，就是沒有發(fā)票的時候先暫估。這樣是權責發(fā)生制。
當期取得的成本費用就是沒有取得，發(fā)票也是正常入賬，就是這個原因。
玲老師
2023 05/09 19:25
然后后面回來發(fā)票就可以，所得稅前扣除。
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