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去年虧損 ，今年一季度盈利 ，可以用去年的虧損抵消一季度盈利嗎？具體應(yīng)該怎么寫分錄呢?比如去年虧損27萬 今年第一季度盈利25萬

84785030| 提問時(shí)間：2023 05/08 17:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計(jì)師
你好，第一季度已經(jīng)申報(bào)過去了，你看一下能補(bǔ)彌補(bǔ)虧損嗎？因?yàn)橛行┒悇?wù)局在匯算清繳期內(nèi)是不允許彌補(bǔ)的，第二季度才可以彌補(bǔ)。
2023 05/08 17:03
郭老師
2023 05/08 17:03
不需要做賬務(wù)處理。
84785030
2023 05/08 17:04
在哪里看可以彌補(bǔ)虧損??
郭老師
2023 05/08 17:06
匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表最后一行最后一列。
84785030
2023 05/08 17:06
是不是在電子稅務(wù)局里面做匯算清繳里面查看? 企業(yè)所得稅的計(jì)算可以跨年進(jìn)行嗎？還是只能計(jì)算當(dāng)年，不允許跨年?
郭老師
2023 05/08 17:08
是的，當(dāng)年算當(dāng)年的，明年按照下一年的來，如果你之前年度有虧損，可以彌補(bǔ)。
84785030
2023 05/08 17:13
意思是看稅務(wù)局匯算清繳表格能不能填列是吧 不能填列就需要預(yù)交企業(yè)所得稅，后面退企業(yè)所得稅是不是很麻煩? 會不會涉及查賬?
郭老師
2023 05/08 17:19
你預(yù)交的時(shí)候有盈利嗎。
郭老師
2023 05/08 17:19
不是有彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)完虧損不需要交稅就不用交。
84785030
2023 05/08 18:42
1季度有盈利 是不是要預(yù)提企業(yè)所得稅 會不會實(shí)際先按預(yù)提的繳納?。?/div>
84785030
2023 05/08 18:44
目前是去年虧損27萬，今年1季度盈利盈利25萬， 目前是需要做什么處理？預(yù)提企業(yè)所得稅?還需要預(yù)交企業(yè)所得稅嗎?
郭老師
2023 05/08 18:47
你好，先彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)完虧損之后再計(jì)提。第一季度不是已經(jīng)過去了，你已經(jīng)申報(bào)了，在四月份就申報(bào)了，你看一下你申報(bào)繳納了嗎。
84785030
2023 05/09 06:07
是不是彌補(bǔ)虧損的操作必須在一季度申報(bào)前進(jìn)行? 具體彌補(bǔ)分錄是怎么做的?
郭老師
2023 05/09 07:47
對的，是的，主表第九行里面自動彌補(bǔ)。
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