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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，企業(yè)中經(jīng)常簽署服務(wù)合同，比如市場(chǎng)推廣費(fèi)用合同以及設(shè)備維保服務(wù)合同，但是并不是年初簽訂，可能是年度中某個(gè)月開始服務(wù)，一年服務(wù)期，會(huì)涉及服務(wù)期限跨年了，費(fèi)用合同簽署的時(shí)候一次性支付并且收到發(fā)票了，這種情況可以把一年的費(fèi)用全部計(jì)入付款年度嗎？還是說(shuō)需要分?jǐn)偟较乱荒昴?？分?jǐn)偟脑捰行┖贤⒉皇悄軠?zhǔn)確計(jì)算每月金額的，怎么處理呢？這個(gè)是否分?jǐn)偤头?wù)合同金額大小有關(guān)嗎？而且這種合同很多，實(shí)踐中分?jǐn)偟脑拰?duì)于財(cái)務(wù)人員工作也是十分困難，很難每一合同都記得分?jǐn)偰亍?/p>
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你好，你是提供服務(wù)的還是接受服務(wù)的？一般情況下是按期攤銷費(fèi)用不能跨年，差額部分可以計(jì)入預(yù)付賬款掛賬，如果比較多的話，可以做一個(gè)費(fèi)用臺(tái)賬，單獨(dú)登記一下
2023 04/30 14:44
84785010 
2023 04/30 14:49
我們是接受服務(wù)的一方，那一般是怎么分?jǐn)偟模勘仨毎丛聠?？那也太麻煩了，合同中沒有每個(gè)月的費(fèi)用金額？比如維保合同，我們付完款收到發(fā)票，就享受了一年服務(wù)權(quán)限，我們可能找對(duì)方維修，有可能不找，這怎么分?jǐn)偨痤~呢？
84785010
2023 04/30 14:50
幾萬(wàn)塊的合同，和幾十萬(wàn)幾百萬(wàn)的合同都要一樣的處理嗎？
耿老師 
2023 04/30 14:50
你好，至少是按年攤銷，比如說(shuō)你們是從九月份到明年的八月份，支付時(shí)可以把9到12月份的一次性進(jìn)費(fèi)用，剩余的1到8月份要到明年一月份
84785010
2023 04/30 14:58
金額如何分?jǐn)偞_定？金額小的也要這樣分?jǐn)倖?？如果沒有分?jǐn)傆惺裁达L(fēng)險(xiǎn)？
耿老師
2023 04/30 15:29
你好！你們可以記錄預(yù)付賬款，按期轉(zhuǎn)入當(dāng)期費(fèi)用，不歸屬于這一期的服務(wù)費(fèi)，稅務(wù)局可能讓你進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后產(chǎn)生盈利的需要補(bǔ)交增值稅，還有滯納金
84785010
2023 04/30 15:34
老師，您一直沒有回復(fù)我分?jǐn)偨痤~怎么確定，是每月平均分嗎？這樣對(duì)于所有合同未必合理
84785010
2023 04/30 15:35
好像未分?jǐn)傄淮涡杂?jì)入費(fèi)用不涉及增值稅吧，還企業(yè)所得稅吧？
耿老師
2023 04/30 15:37
你好，上面說(shuō)了按月分?jǐn)偅阏f(shuō)比較麻煩，也給你回復(fù)了，至少按年攤銷給你舉個(gè)例子仔細(xì)看一下，費(fèi)用攤要涉及的費(fèi)用攤銷涉及的就是企業(yè)所得稅，因?yàn)槟闳〉昧税l(fā)票，所以不涉及增值稅抵扣問(wèn)題
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