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問題已解決
老師，上游給我預付款項了，然后我支付給下游機構，取得了對應的進項發(fā)票，但是我未到確認收入的時點，這種情況下，我收到的進項成本票據(jù)怎么處理呢
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收到的進項正常做成本費用，認證抵扣
2023 04/25 18:01
84784980 
2023 04/25 18:02
對應的收入沒有確認哦
家權老師 
2023 04/25 18:05
不用管的，他們開了發(fā)票申報了增值稅就行
84784980
2023 04/25 18:06
我不用把成本票先進到生產(chǎn)成本中去嗎，然后等收入確認時再結轉？
家權老師
2023 04/25 18:07
實際到貨了才需要進成本
84784980
2023 04/25 18:08
我們是推廣服務費，不是生產(chǎn)類企業(yè)
84784980
2023 04/25 18:08
因為我認為直接進主營業(yè)務成本，主營業(yè)務收入又沒有，收入與成本不能一一對應
家權老師
2023 04/25 18:15
你只是預付款，等實際提供服務了才做費用
84784980
2023 04/25 18:15
是的，但是對方給我開具成本發(fā)票了
家權老師
2023 04/25 18:17
暫時不做成本就是了
84784980
2023 04/25 18:17
那我計入生產(chǎn)成本-推廣服務費可以嗎
84784980
2023 04/25 18:18
就是借方科目我不太確認這會
家權老師
2023 04/25 18:19
計入勞務成本-推廣服務費
84784980
2023 04/25 18:20
那就是借記勞務成本，進項稅，貸記銀行
84784980
2023 04/25 18:21
上游我做合同負債處理
家權老師
2023 04/25 18:21
嗯嗯，就那樣做就是了哈
84784980
2023 04/25 18:22
這樣沒有稅務風險吧老師
家權老師
2023 04/25 18:23
這個是規(guī)范的處理方式的了
84784980
2023 04/25 18:26
按理應該是我們開票，然后收款，收到后再支付給下游，下游給我們開票，但是現(xiàn)在出現(xiàn)的問題是已開票的沒有收到回款，所以我們沒有辦法支付給下游取得進項發(fā)票，收到款的沒有開票，但我們?nèi)〉昧诉M項發(fā)票，說白了就是不想墊付增值稅
84784980
2023 04/25 18:27
現(xiàn)在的情況就是開票的沒有回款，就沒有取得成本票據(jù)，沒開票的回款了，我們?nèi)〉昧顺杀酒睋?jù)
家權老師
2023 04/25 21:43
擔心這個干嘛呢？開票方申報了增值稅，你這邊就正常抵扣，
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