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老師，請問銀行手續(xù)費已入賬，跨年度收到手續(xù)費發(fā)票，需要怎么樣做分錄呀？我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。
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把發(fā)票貼在去年的憑證后邊就是
2023 04/23 08:49
84784980 
2023 04/23 08:51
今年不用做沖銷嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/23 08:52
為啥要沖銷呢？你是一般納稅人？
84784980
2023 04/23 08:53
開的是專用發(fā)票，不用調(diào)整分錄，補充進(jìn)項嗎？
家權(quán)老師
2023 04/23 08:54
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項
貸：利潤分配l-未分配利潤
84784980
2023 04/23 08:57
是的，我們是一般納稅人
84784980
2023 04/23 09:01
老師，不是沖回手續(xù)費科目嗎？
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項
借：財務(wù)費用-手續(xù)費（負(fù)數(shù)
）
家權(quán)老師
2023 04/23 09:03
你直接反記賬才那樣做，現(xiàn)在是跨年了。
84784980
2023 04/23 09:04
不是說小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用調(diào)整的嗎？直接反沖銷就好，不對嗎？老師
家權(quán)老師
2023 04/23 09:05
會計做賬是那樣子的，但是稅法不認(rèn)可，還是要叫你做納稅調(diào)整
84784980
2023 04/23 09:08
老師，那我做賬的時候直接反沖銷，這樣可以嗎？
匯算清繳之前收到的發(fā)票不用納稅調(diào)整吧？應(yīng)該不用做調(diào)增呀？我理解的對嗎？老師
家權(quán)老師
2023 04/23 09:16
匯算清繳前收到的發(fā)票是不用調(diào)整的去年的財務(wù)費用。你需要沖減去年的財務(wù)費用的。
84784980
2023 04/23 09:19
是在今年沖減嗎？應(yīng)該不用回去調(diào)賬了吧
家權(quán)老師
2023 04/23 09:29
你要更正去年的財務(wù)報表按更正戶的報表申報
84784980
2023 04/23 09:52
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 04/23 09:56
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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