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問(wèn)題已解決
執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，去年多計(jì)提了折舊，現(xiàn)在還沒(méi)有年報(bào)。老師，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)怎么調(diào)整以及年報(bào)怎么報(bào)，感謝
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借累計(jì)折舊，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。匯算青椒的時(shí)候，在105080這個(gè)表格里面有一個(gè)稅收折舊金額在這里面減去。
2023 04/13 12:03
84784965 
2023 04/13 12:08
老師，多計(jì)提5000元?，F(xiàn)在調(diào)整后利潤(rùn)表沒(méi)有變動(dòng)（沒(méi)有增加5000），未分配利潤(rùn)科目有增加5000（需要在明細(xì)表才能看到增加，其他看不到）。而資產(chǎn)負(fù)債表-固定資產(chǎn)賬面價(jià)值有增加5000，請(qǐng)問(wèn)是正確的嗎？
郭老師 
2023 04/13 12:09
固定資產(chǎn)應(yīng)該不會(huì)變的。
郭老師
2023 04/13 12:10
你這個(gè)固定資產(chǎn)的原值是正確的嗎？
84784965
2023 04/13 12:40
老師，是固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，就是還剩下5%的殘值率那個(gè)，本來(lái)多計(jì)提了沒(méi)有達(dá)到5%，現(xiàn)在調(diào)整了所以還剩5%殘值率，其他資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中就沒(méi)有任何變動(dòng)，是對(duì)的嗎？
郭老師
2023 04/13 12:42
你的資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)等于固定資產(chǎn)減去累計(jì)折舊的余額填寫的嗎？
84784965
2023 04/13 12:44
資產(chǎn)負(fù)債表中，固定資產(chǎn)原價(jià)?累計(jì)折舊＝固定資產(chǎn)賬面價(jià)值
郭老師
2023 04/13 12:46
你這樣調(diào)整的話，固定資產(chǎn)增加
然后你的未分配利潤(rùn)也會(huì)增加。
84784965
2023 04/13 12:51
因?yàn)槲沂悄昵岸嘤?jì)提折舊了嘛，現(xiàn)在調(diào)整了就是累計(jì)折舊減少導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬面價(jià)值增加了。然后未分配利潤(rùn)也增加了。
只是說(shuō)未分配利潤(rùn)科目增加的數(shù)值在資產(chǎn)負(fù)債表中和利潤(rùn)表中沒(méi)有提現(xiàn)出來(lái)，只能在明細(xì)表或科目余額表中才能看到增加的
郭老師
2023 04/13 12:52
的，是的，利潤(rùn)表這個(gè)是當(dāng)年的，它不影響。
84784965
2023 04/13 12:56
老師，也就是說(shuō)調(diào)整未分配利潤(rùn)后的數(shù)值只能在明細(xì)表和科目余額表中才能看到，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表看不到的是嗎？
郭老師
2023 04/13 12:57
資產(chǎn)負(fù)債表怎么看不到它的余額會(huì)增加呀，固定資產(chǎn)增加，未分配利潤(rùn)增加，
利潤(rùn)表里面看不到。
84784965
2023 04/13 13:07
老師，我計(jì)算出來(lái)了，謝謝。
還有2個(gè)問(wèn)題
1，匯算清繳的時(shí)候需要把多計(jì)提的在稅收金額欄減去，那有個(gè)帳載金額本年折舊這個(gè)數(shù)值是包含多計(jì)提的那5000嗎？
2，年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是填寫去年12的嗎？如果是那就是沒(méi)有調(diào)整之前的數(shù)值是正確的嗎？
郭老師
2023 04/13 13:09
對(duì)的，是的，是這么做，是這么理解的。
84784965
2023 04/13 13:13
老師，是不是每年年報(bào)的時(shí)候無(wú)論賬務(wù)有沒(méi)有調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表都是與12月的報(bào)表一致的啊。
只有企業(yè)所得稅的年報(bào)表才有調(diào)增調(diào)減，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)永遠(yuǎn)與當(dāng)年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)值一致。
郭老師
2023 04/13 13:15
對(duì)的，是的，只要你沒(méi)有修改，去年的數(shù)據(jù)都是一樣的，年財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)就是根據(jù)去年12月份的來(lái)填寫。
84784965
2023 04/13 13:15
好的，謝謝老師耐心解答
郭老師
2023 04/13 13:18
不用客氣，工作愉快。
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